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企业代缴个人所得税会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
给员工代缴社保和个人所得税的相关会计分录怎么做的啊？
发放工资的时候代扣代缴，
196楼
2023-02-15 11:39:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 兜序 发表的提问：
企业开票到地税预缴款，地税有一个企事业承包承租-个人所得税(企业交的)这个会计分录怎么做
借；应交税费 贷；银行存款
197楼
2023-02-15 11:47:59
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曾老师-五星答疑老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师,税务师,经济师,ACCA
5.00
解题: 0w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借，所得税费用，贷，应交税费
198楼
2023-02-16 11:02:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嗨 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
您好，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。
199楼
2023-02-16 11:30:09
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
200楼
2023-02-16 11:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，请问公司员工个人所得税代扣代缴，账务处理是什么？（计提、缴纳、扣回的会计分录。）
按图片，这个有完整的 ，你去参考下
201楼
2023-02-19 12:22:48
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 哭泣的荷花 发表的提问：
老师你好 我想问道题。 甲公司11月份应付生产工人工资90万元，其中应代扣由职工个人负担的社会保险费12万元，应代扣代缴个人所得税3万元。工资及代扣款项已通过银行支付。 要求：做出相关会计分录。
借生产成本90 贷应付职工薪酬90 借应付职工薪酬90 贷银行存款75 其他应付款12 应交税费-应交个人所得税3
202楼
2023-02-19 12:50:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
203楼
2023-02-19 13:09:29
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包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-02-19 13:23:13
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-02-19 13:45:00
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-02-19 14:09:07
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-02-19 14:22:10
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 若如初 发表的提问：
公司代缴个人所得税，计提工资和个税及发放工资时的会计分录怎么做，
您好学员， 1、计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-个人所得税 3、缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
204楼
2023-02-19 13:14:31
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若如初：回复金子老师 还需要计提个税吗？借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-代缴个税
2023-02-19 13:32:06
金子老师：回复若如初您好，学员，不需要计提个税。
2023-02-19 13:52:14
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
公司按月租用员工的车辆使用，员工到大厅代开的租车发票，是否每月员工的个人所得公司还要代扣代缴不？会计分录要怎么做呢
您弄好，代开过租赁发票，就不需要代扣代缴个税了。如果是开的发票让你们支付时代扣代缴 需要一次性代扣代缴
205楼
2023-02-19 13:36:00
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王豆豆9028：回复小黎老师 那这个代开的租车发票会计分录怎么做
2023-02-19 14:07:43
小黎老师：回复王豆豆9028您好，借管理费用-租车费 贷 银行存款
2023-02-19 14:19:27
王豆豆9028：回复小黎老师 给该员工报个税时，这租车收入是否要录进去
2023-02-19 14:37:25
小黎老师：回复王豆豆9028您好，要看取得的发票上有没有备注 由你们代扣代缴个税，如果备注了需要申报，如果没有备注不需要
2023-02-19 15:03:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 甜? 发表的提问：
甲公司11月份应付生产工人工资90万元，其中应代扣由职工个人负担的社会保险费12万元，应代扣代缴个人所得税3万元。工资及代扣款项已通过银行支付。 要求：做出相关会计分录。
1.计提工资 借：生产成本—直接人工 90 贷：应付职工薪酬——工资 90 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 90 贷：其他应收款——社保(个人部分) 12 应交税费——应交个人所得税 3 库存现金／银行存款或现金 75
206楼
2023-02-20 10:55:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
207楼
2023-02-20 11:14:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜? 发表的提问：
甲公司11月份应付生产工人工资90万元，其中应代扣由职工个人负担的社会保险费12万元，应代扣代缴个人所得税3万元。工资及代扣款项已通过银行支付。 要求：做出相关会计分录。
你好 1.借生产成本-工资90 贷应付职工薪酬-工资90 2.计提社保 借制造费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 3.缴纳社保 ：借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款 4.发放工资 ：借 应付职工薪酬-工资90 贷其他应收款-个人社保12 应交税费-应交个人所得税3 银行存款 75
208楼
2023-02-20 11:38:59
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甜?：回复meizi老师 可以写清楚一点，分行写嘛
2023-02-20 12:01:54
meizi老师：回复甜?你好 我上面给你是分行写的 。 我还给你标注了1.2.3这样的。 1.借生产成本-工资90 贷应付职工薪酬-工资90 2.计提社保 借制造费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 3.缴纳社保 ：借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款 4.发放工资 ：借 应付职工薪酬-工资90 贷其他应收款-个人社保12 应交税费-应交个人所得税3 银行存款 75
2023-02-20 12:16:44
甜?：回复meizi老师 二和三是没有数字的嘛
2023-02-20 12:41:02
meizi老师：回复甜?你好 你上面没有说 单位部分承担的社保金额是多少 所以我只给你写了分录 没有金额的 。 个人部分的金额 是12万 你可以带进去就行了。
2023-02-20 13:04:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
209楼
2023-02-21 10:51:24
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姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2023-02-21 11:20:39
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-02-21 11:34:29
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2023-02-21 12:02:08
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2023-02-21 12:12:17
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2023-02-21 12:29:15
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2023-02-21 12:51:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
210楼
2023-02-21 11:11:10
全部回复
段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2023-02-21 11:53:07
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2023-02-21 12:15:23
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2023-02-21 12:34:07
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2023-02-21 12:45:43
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2023-02-21 12:59:29
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2023-02-21 13:18:59
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2023-02-21 13:37:56
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2023-02-21 13:49:23
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2023-02-21 14:11:06
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2023-02-21 14:31:50
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