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企业代缴个人所得税会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
286楼
2023-03-15 10:23:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
287楼
2023-03-15 10:48:58
全部回复
??新：回复邹老师 怎么计提？
2023-03-15 11:10:46
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2023-03-15 11:38:05
??新：回复邹老师 是的
2023-03-15 11:59:24
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-03-15 12:11:56
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2023-03-15 12:28:55
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2023-03-15 12:48:24
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2023-03-15 13:09:42
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-03-15 13:25:00
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2023-03-15 13:48:15
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2023-03-15 14:14:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业需要进行申报个税，代扣代缴个税，按照劳务报酬所得代扣代缴个人所得税，能按照工资薪金代扣代缴个人所得税吗？
您好，。您好，实际是个人劳务就需要按照劳务报酬代扣代缴个人所得税。不能按工资。
288楼
2023-03-15 10:53:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
289楼
2023-03-16 09:54:32
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-03-16 10:11:40
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-03-16 10:36:54
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-03-16 10:58:52
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-03-16 11:12:56
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-03-16 11:34:31
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-03-16 11:47:39
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-03-16 11:59:01
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-03-16 12:11:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
16年11月收到个人到国税代开的下水道工程发票（10万），当月已按发票金额全款支付给个人，也未进行代扣代缴个人所得税账务处理，1月份做账可以补提个人所得税吗？如何计算及填写相关会计分录？
可以补提，借：其他应收款--个人， 贷：应交税费--应交个人所得税
290楼
2023-03-16 10:06:16
全部回复
豆豆：回复袁老师 是按劳务报酬所得计算个人所得税吗？应缴个人所得税为：10万*（1-20%）*40%-7000=25000元，对吗？因工程款已全款支付给个人，现此笔个人所得税只能由公司买单了，对吗？
2023-03-16 10:36:45
袁老师：回复豆豆对的
2023-03-16 10:55:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 肖?52^淳 发表的提问：
个人转让股权，没有通过公司转，利息由新股东支付，个人所得税由新股东代扣代缴，是否需要公司账务处理，会计分录怎么做？
借实收资本-老股东贷实收资本-新股东
291楼
2023-03-16 10:33:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 月锦绣 发表的提问：
小规模去年12月计提企业所得税10万，平时零申报企业所得税，今年五月份企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税12万，怎么做分录 代入数字
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整2万贷：应交税费－应交企业所得税2万 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润2万 　　贷：以前年度损益调整。2万 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税2万 贷：银行存款2万
292楼
2023-03-16 10:53:59
全部回复
月锦绣：回复maize老师 我就是直接缴纳税款12万，是不是就借：应交税费企业所得税12 贷：银行存款12？
2023-03-16 11:24:28
maize老师：回复月锦绣　是的，不好意思，少写一个1 　借：应交税费－应交企业所得税12万 贷：银行存款12万
2023-03-16 11:42:29
maize老师：回复月锦绣企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整2万贷：应交税费－应交企业所得税2万 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润2万 　　贷：以前年度损益调整。2万 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税12万 贷：银行存款12万
2023-03-16 12:07:51
月锦绣：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 12:24:32
maize老师：回复月锦绣好的我先回复别的学员了
2023-03-16 12:44:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户6xi579 发表的提问：
某行政单位在职职工工资采用财政直接支付方式。2019年10月1日计算出本月应付工资187 500元。其中，在职职工工资为150 000元，在职职工地方津贴补贴为20 000元，在职职工其他个人收入为17 500元。12月5日支付工资164 500元，单位代扣代缴个人住房公积金15 000元、各类保险费3 000元、个人所得税5 000元，单位承担职工住房公积金15 000元、各类保险费4 000元。 做会计分录
财务会计 借，应付职工薪酬1875000 贷，财政拨款收入1875000-18000-5000 其他应收款18000 应交税费，个税5000 预算会计 借，事业支出1875000-18000-5000 贷，财政拨款预算收入1875000-23000
293楼
2023-03-19 12:29:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
建筑业的企业个人所得税怎么计提？能给个会计分录吗？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
294楼
2023-03-19 12:42:40
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，这个问题没解决。我说的个税不是工资里面计提的，是以票论税的企业承包个人所得税
2023-03-19 13:01:14
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 还有个问题，现在印花税也在应缴税金里面提现了，那么我计提的时候是不是不进管理费用进那里呢？
2023-03-19 13:23:13
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ承包个税计入营业税金及附加，新的规定，印花税计入税金及附加
2023-03-19 13:35:14
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司支付国外的变压器检测费代扣代缴的企业所得税和增值税税、附加 税由我们公司负担（支付的检测费不包含这些税费）那这个会计分录怎么做
您好，代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税和附加税，凭证分录为： 借：其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件，原件交对方作为收回款项的依据) 贷：银行存款 从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，凭证分录为： 借：管理费用等科目 贷：其他应收款--代扣代缴税金 银行存款 为您提供解答
295楼
2023-03-19 12:51:00
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辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 殷勤的蜗牛 发表的提问：
个人独资企业交的所得税会计分录怎么写
您好 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
296楼
2023-03-20 09:37:30
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殷勤的蜗牛：回复辛夷老师 老师你好，个人独资企业第四季度和年度汇算清缴的个人所得税怎么写会计分录，另外用不用放到以前年度损益科目里呢
2023-03-20 09:55:20
辛夷老师：回复殷勤的蜗牛第四季度分录如上，汇算清缴后个人所得税如需补缴直接挂个人账，不通过以前年度损益调整科目 借:其他应收款(即补交的税额应由个人负担) 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2023-03-20 10:13:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
297楼
2023-03-20 10:07:19
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暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2023-03-20 10:34:29
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2023-03-20 10:55:46
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2023-03-20 11:13:54
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2023-03-20 11:41:25
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2023-03-20 11:53:59
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2023-03-20 12:16:15
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2023-03-20 12:40:37
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2023-03-20 13:08:52
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2023-03-20 13:22:21
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2023-03-20 13:50:37
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2023-03-20 14:09:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 白云 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税怎么做分录？
借应交税费贷银存 发工资扣除借应付职工薪酬贷应交税费
298楼
2023-03-20 10:36:40
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
我公司付成本到境外，跟境外企业代扣代缴的非居民增值税和非居民企业所得税，我该如何做会计分录呢，这个税金由我公司出，他们不会给我们的。
这个属于代扣代缴的，你出的话也不能税前扣除的
299楼
2023-03-20 10:44:59
全部回复
hyqq007：回复答疑何老师 那请问老师是怎么做分录呢
2023-03-20 11:39:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 月锦绣 发表的提问：
小规模去年12月计提企业所得税10万，平时零申报企业所得税，今年五月份企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税12万，怎么做分录，代数字
你好 你公司使用的是小企业会计准则还是企业会计准则?这样科目是不一样的
300楼
2023-03-21 10:41:59
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