青春的色彩：回复郭老师 好的

郭老师：回复青春的色彩不用客气的。

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 老师～你写的2017年这个会计分录算补提吗？

徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，这个不叫计提，你发工资扣下来的个税要反应出来啊，

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 恩，那这两个分录可以在一张记账凭证反应吗

徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，怎么可以在一张凭证上呢？时间都不一样的，你说是吧？

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 但是2017年没有做 发工资扣下来的这个分录，漏了，怎么办老师

徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，你可以在18年做一笔调整凭证的分录。

朴老师：回复饱满的水壶个税是进成本费用里面的

饱满的水壶：回复朴老师 老师您能把这些科目说的细致一些吗

朴老师：回复饱满的水壶借；应交税费——企业所得税、增值税、地方教育附加、城市维护建设税、个人所得税、教育费附加、资源税 税金及附加——印花税 贷银行存款

朴老师：回复饱满的水壶给你写的全一点，资源税也写了

明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税

王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。

明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗

王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。

明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里

王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。

舒服的彩虹：回复暖暖老师 甲卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年9月发生如下业务： 委托乙厂（增值税一般纳税人）加工一批烟丝，甲厂提供烟叶55 000元；当月乙厂将加工完毕的烟丝交付甲厂，开具增值税专用发票注明收取加工费20 000元，甲厂支付给承运部门（增值税一般纳税人）的往返运杂费2 000元（含税），乙厂无同类烟丝销售价格。（其他相关资料：增值税税率13%，烟丝消费税税率30%） 要求：请根据上述资料，先计算然后作相应的会计分录。 1.甲厂发出烟叶、向乙厂支付加工费、向承运部门支付往返运杂费、支付乙厂代收代缴的消费税、收回委托加工烟丝时，应作的会计分录。 2.乙厂收到甲厂各类款项时的各笔会计分录。

舒服的彩虹：回复暖暖老师 谢谢老师 我后发的这个是

暖暖老师：回复舒服的彩虹做这个题目的会计分录，不是第一个

舒服的彩虹：回复暖暖老师 那就做我发的这个的第一个问吧 第二问不用答了 行嘛

暖暖老师：回复舒服的彩虹1借委托加工物资55000 贷原材料55000

暖暖老师：回复舒服的彩虹借委托加工物资20000 应交税费进项税额2600 贷银行存款22600

暖暖老师：回复舒服的彩虹借委托加工费2000/1.09 应交税费进项税额2000/1.09*9 贷银行存款2000

暖暖老师：回复舒服的彩虹代扣代缴消费税的计算（55000+20000）/（1-30%）*30%

暖暖老师：回复舒服的彩虹借原材料75000 贷委托加工物资75000

暖暖老师：回复舒服的彩虹借应交税费应交消费税 贷银行存款

暖暖老师：回复舒服的彩虹2借银行存款22600 贷其他业务收入20000 应交税费销项税额2600

暖暖老师：回复舒服的彩虹借银行存款 贷应交税费代扣代缴消费税

舒服的彩虹：回复暖暖老师 谢谢老师 你是两个问都做了是吧

暖暖老师：回复舒服的彩虹是的，全部都做了这个