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企业代缴个人所得税会计分录
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 随便 发表的提问：
一般纳税人建筑企业 每个月申报的个人所得税 企事业承包承租经营所得会计分录怎么做 如果逾期缴纳 产生的滞纳金会计分录怎么做
缴纳所得税 借 应交税费 所得税 贷 银行存款 产生的滞纳金 借 营业外支出 贷 银行存款
106楼
2023-01-06 12:27:08
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随便：回复瑜老师 计提所得税嘞？还是不需要计提
2023-01-06 13:10:57
瑜老师：回复随便有发生就需要计提 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税
2023-01-06 13:32:29
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
107楼
2023-01-06 12:34:41
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-01-06 12:55:25
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-01-06 13:21:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张小娟 发表的提问：
老师，小规模预缴增值税，企业所得税，个人所得税，营业税金及附加怎么做会计分录？

借；应交税费-增值税，企业所得税，个人所得税  贷；银行存款

108楼
2023-01-06 12:52:33
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 学堂用户8528c4 发表的提问：
【1】王小军正在偿还首套住房贷款及利息。王小军为独生子，其独生女正就读小学3年级;父母均已年过60岁。夫妻双方约定由王小军扣除贷款利息和子女教育费。王小军从1月份开始享受以上各项专项附加扣除。启明数字科技有限公司按规定代扣代缴了个人所得税 【2】6月,王小军完成甲公司委托的设计方案,取得设计费9000元,甲公司按照规定代扣了个人所得税 【3】7月,王小军转让给乙公司一项非专利技术取得收入 85000元,乙公司按照规定代扣了个人所得税 【4】8月，王小军在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬2000元和5000元，杂志社未按规定代扣代缴个人所得 【5】王小军取得丙公司股权分红10000元，丙公司按规定代扣代缴了个人所得税 【1】逐项计算王小军的个人所得税 【2】编制启明数字科技有限公司代扣代缴王小军11月份个人所得税并缴纳税款的会计分录
你好，房贷利息每月1000元，赡养老人每月2000元，子女教育每月1000元 甲公司应代扣个税9000*（1-20%）*20%=1440 乙公司应代扣个税85000*（1-20%）*40%-7000=20200 杂志社应代扣个税7000*（1-20%）*20%*70%=784 丙公司应代扣个税10000*20%=2000 题目未给出启明数字科技有限公司支付给王小军的报酬，无法计算应代扣的个税。
109楼
2023-01-06 13:02:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
行政单位缴纳代扣的个人所得税时预算会计如何作会计分录
你好！ 1.财务会计做分录： 借：其他应交税费…个税 贷：银行存款
110楼
2023-01-08 14:14:30
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蒋飞老师：回复上善若水2.预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2023-01-08 15:02:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 维维 发表的提问：
 老师，我公司是贸易商行个人独资的，不交企业所得税，是要交个人所得税的，那么缴纳企业个人所得税时，如果做会计分录？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 这个就是计提，缴纳的分录
111楼
2023-01-08 14:36:59
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维维：回复邹老师 那老师，我之前的会计分录是这样做的，借：所得税费用 贷：应交税费-个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 请问这样做错了吗？
2023-01-08 15:04:30
邹老师：回复维维是的，所得税费用专指企业所得税
2023-01-08 15:24:09
维维：回复邹老师 老师，我2015年的个人所得税就是这样做，请问有什么方法补救没？现在要汇算清缴了，请问有影响没？
2023-01-08 15:38:21
邹老师：回复维维如果能改就最好 不能改问题也不是很大，很多个人独资企业，合伙企业的个人所得税就是按你这种方式处理的
2023-01-08 15:48:30
维维：回复邹老师 老师，我之前的肯定是改不了了，现在按照您的方法计提个人所得税，可以吧？不会因为有两种计提方式而出现问题吧？
2023-01-08 15:59:00
邹老师：回复维维汇算清缴是管税，一般不管你分录是否正确
2023-01-08 16:28:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
37. 2019年5月，某事业单位为开展专业业务活动及其辅助活动人员发放基本工资500000元，绩效工资300000元，奖金100000元，按规定应代扣代缴个人所得税30000元，该单位以银行转账方式支付薪酬并上缴代扣的个人所得税。财会部门根据有关凭证编制的下列财务会计分录中正确的有（）。 实际支付工资的分录怎么写
借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬…基本工资 应付职工薪酬…绩效工资 应付职工薪酬…奖金
112楼
2023-01-08 15:02:06
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蒋飞老师：回复梦里不知身是客借：应付职工薪酬…基本工资 应付职工薪酬…绩效工资 应付职工薪酬…奖金 贷：其他应交税费…应交个税 银行存款
2023-01-08 15:43:27
蒋飞老师：回复梦里不知身是客借：其他应交税费…应交个税 贷：银行存款
2023-01-08 15:57:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
113楼
2023-01-08 15:14:59
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-01-08 15:28:28
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-01-08 15:40:42
职称：
解题: 
引用 @ 王艳红 发表的提问：
代缴的非居民企业所得税会计分录怎么做？是非居民企业取得来源于中国境内的股息所得
1.计算应代扣税款 　　借：应付股利 　　　贷：应交税费一代扣代缴企业所得税 2.实际代交所得税款时 　　借：应交税费一代扣代缴企业所得税 　　　贷：银行存款
114楼
2023-01-09 11:21:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老郑，在工商年报中，企业税费缴纳-个人所得税，这个个人所得税就是指的是工资表上代扣代缴部部分的个人所得税合计么？
你好，实际缴纳的个人所得税。
115楼
2023-01-09 11:37:46
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郭老师：回复小纯洁这个是你们单位实际支付出去的。
2023-01-09 11:56:32
小纯洁：回复郭老师 公司也需要承担个人所得税这个说法么？
2023-01-09 12:17:20
郭老师：回复小纯洁如果单位承担了，也属于实际缴纳的，只不过是这个，在企业所得税方面不允许抵扣。
2023-01-09 12:43:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @  Nov. 发表的提问：
小规模纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？
你好，借应交税费 应交增值税 预交增值税 贷 银行存款 借应交税费 应交企业所得税 贷银行存款 借 应交税费 工会经费 印花税 个人所得税 贷银行存款
116楼
2023-01-09 12:06:22
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 Nov.：回复朴老师 月末需要结转嘛？结转分录怎么写
2023-01-09 12:24:56
朴老师：回复 Nov.预缴增值税月终不需要结转,只要在交纳的时候借记应交税费-应交增值税(已交税金),开具发票时贷记应交税费-应交增值税(销项税额)就可以了
2023-01-09 12:46:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @  Nov. 发表的提问：
小规模纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？
你好 增值税 借，银行存款 贷，主营业务收入等 贷，应交税费一应增 借，应交税费——应增 贷，银行存款 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 工会经费 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育 借，应交税费一应城 借，应交税费一应教育 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 个税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款
117楼
2023-01-09 12:35:23
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 Nov.：回复立红老师 小规模预缴税费分录是这样的吗？老师
2023-01-09 12:57:07
立红老师：回复 Nov.你好，您说的预缴是先缴么，预缴与交税的分录是一样的。
2023-01-09 13:22:18
 Nov.：回复立红老师 对的，预缴就是先交 ,在异地预缴
2023-01-09 13:46:34
立红老师：回复 Nov.你好，与交税的分录是一样的。 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款
2023-01-09 14:00:56
 Nov.：回复立红老师 那一般纳税人预缴税款呢？
2023-01-09 14:29:35
立红老师：回复 Nov.你好 借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款
2023-01-09 14:56:34
 Nov.：回复立红老师 一般纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？
2023-01-09 15:24:24
立红老师：回复 Nov.你好，除了预缴的已经做分录；其他与小规模是一样的。
2023-01-09 15:41:38
 Nov.：回复立红老师 麻烦老师详细写出来一下，还有就是月末需要结转吗
2023-01-09 16:05:26
立红老师：回复 Nov.增值税 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 工会经费 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育 借，应交税费一应城 借，应交税费一应教育 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 个税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款
2023-01-09 16:22:54
 Nov.：回复立红老师 老师，我有个问题啊，他预缴预缴，不是先要做预缴税费分录吗？然后月末结转吗？
2023-01-09 16:44:21
立红老师：回复 Nov.借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费一预缴增值税 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-01-09 17:08:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣代缴个人所得税，小企业为员工代扣代缴个人所得税对吗
所有有雇员的单位都需要履行代扣代缴个人所得税的义务
118楼
2023-01-09 12:56:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
119楼
2023-01-10 12:01:44
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-01-10 12:22:01
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-01-10 12:37:44
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-01-10 12:55:42
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-01-10 13:22:18
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-01-10 13:32:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 梦儿 发表的提问：
如某人是一家企业的专职会计，月收入达到个税缴纳，且为另外几个企业代帐，分别从不同企业取得月收入。该如何按什么所得项目缴纳个人所得税？
专职的按工资薪金 兼职的按劳务报酬所得计算缴纳个人所得税
120楼
2023-01-10 12:30:34
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梦儿：回复邹老师 请问老师，兼职的个税是由各企业代扣，还是由该会计自行申报？
2023-01-10 12:56:47
邹老师：回复梦儿由企业代扣 但是由于该个人有从多处取得所得，所以年终要进行自行申报
2023-01-10 13:15:23
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