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企业代缴个人所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
136楼
2023-01-28 12:20:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
137楼
2023-01-29 11:15:14
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 糟糕的过客 发表的提问：
单位发放在职职工工资、奖金和津贴70万元，发放离退休人员退休费20万元。其中代职工转入住房公积金管理中心的住房公积金8.4万元。单位配套补贴住房公积金8.4万元。代扣代缴职工个人所得税2万元。款项已通过财政直接支付转入个人工资账户和住房公积金个人账户，个人所得税已经交至财政部门税收账户。财务会计分录
借，应付职工薪酬90-8.4-8.4 其他应收款16.8 贷，财政拨款收入90
138楼
2023-01-29 11:23:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
139楼
2023-01-29 11:42:03
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-01-29 12:06:17
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-01-29 12:33:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
140楼
2023-01-29 11:53:50
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-01-29 12:12:37
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-01-29 12:39:03
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-01-29 12:52:23
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-01-29 13:20:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Mrs Gao～加拿大葡萄酒 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税会计分录如何做，我看我们之前的会计:借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款，这样对吗？？
你好，这个是扣缴的分录
141楼
2023-01-29 12:18:00
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Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回复邹老师 正确的全部分录要如何做？谢谢
2023-01-29 12:43:14
邹老师：回复Mrs Gao～加拿大葡萄酒计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-29 13:11:52
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
计提个人所得税和社保，和代扣代缴的分录
您好，给您举例子如下 某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 上述一套完整分录是计提发放
142楼
2023-01-30 11:47:51
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奥利给：回复王超老师 不应该在应交税费吗
2023-01-30 12:17:47
王超老师：回复奥利给你好同学，缴纳个人所得税是你们员工自己的事情，你们只是代扣代缴的
2023-01-30 12:43:20
奥利给：回复王超老师 那我看还有放在其他应收款的
2023-01-30 12:57:03
王超老师：回复奥利给你好同学，可以的，放在其他应收款还是其他应付款里面，需要看你们公司的具体情况的
2023-01-30 13:17:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 默 发表的提问：
请问工程预缴了增值税、企业所得税、附加税、个人所得税、印花税怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——应交增值税，企业所得税，附加税，个人所得税，贷；银行存款 印花税这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
143楼
2023-01-30 11:58:29
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默：回复邹老师 老师 这预缴的税不用计提吗
2023-01-30 12:29:45
邹老师：回复默你好，只需要做预交税款分录 今后取得收入或者形成利润，再做计提企业所得税，附加税，个人所得税分录
2023-01-30 12:40:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
144楼
2023-01-30 12:03:36
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项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-01-30 12:34:06
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-01-30 13:01:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
145楼
2023-01-30 12:17:58
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-01-30 12:33:50
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-01-30 12:55:36
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-30 13:08:06
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-01-30 13:18:43
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-01-30 13:41:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
146楼
2023-01-31 11:22:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提企业所得税分录和缴纳企业所得税分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
147楼
2023-01-31 11:29:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 欢喜的睫毛膏 发表的提问：
企业销售商品向个人返现金，企业代扣代缴所返现金部分的个人所得税
你好，就是个人佣金
148楼
2023-01-31 11:35:10
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
149楼
2023-01-31 11:51:36
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
150楼
2023-01-31 12:14:59
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