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企业代缴个人所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Vruian 发表的提问：
2019年企业所得税清缴缴纳的所得税会计分录该如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
166楼
2023-02-06 12:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
2017年企业所得税缴费的会计分录？
你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？
167楼
2023-02-07 11:14:15
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1147420508：回复邹老师 是的
2023-02-07 11:40:06
邹老师：回复1147420508你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-07 11:54:01
1147420508：回复邹老师 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费~应交所得税 缴纳时：应交税费~应交所得税 贷：银行存款
2023-02-07 12:20:22
邹老师：回复1147420508你好，是的，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润，整个过程才算是完成了的
2023-02-07 12:47:15
1147420508：回复邹老师 还要做一步会计分录吗？
2023-02-07 13:00:29
邹老师：回复1147420508你好，是的 还需要做一笔这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-07 13:26:42
1147420508：回复邹老师 谢谢，刚没有看到，
2023-02-07 13:40:23
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 14:00:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Jzq 发表的提问：
企业交个人所得税的会计分录是怎么样的，计提和缴纳的时候都要
你好 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
168楼
2023-02-07 11:33:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提代扣代缴个人所得税的分录怎么写
您好！计提时: 借：制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应缴税费-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
169楼
2023-02-07 12:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
170楼
2023-02-08 11:18:12
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
企业所得税计提、缴纳会计分录是什么
计提：借 所得税费用 贷 应交税费——应交所得税 缴纳：借 应交税费——应交所得税 贷 银行存款
171楼
2023-02-08 11:32:10
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aban 发表的提问：
你全年累计办理增值税、企业所得税、代扣代缴个人所得税的准备时间分别为多少？
这个应该是税局填写的，如果调查问卷非要填写的话，就写10--20分钟左右
172楼
2023-02-08 11:59:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
173楼
2023-02-09 11:04:38
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2023-02-09 11:52:06
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2023-02-09 12:21:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
174楼
2023-02-09 11:33:07
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
175楼
2023-02-09 11:56:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 亢 发表的提问：
请问我们收到税务局代开的发票时如何代扣代缴个人所得税呢？会计分录怎么做？具体怎么操作呢？
你好，按照开票内容不同使用不同的扣税方法比如 借 工程施工-劳务费 贷应缴税费-代扣代缴个人所得税 银行存款
176楼
2023-02-10 11:13:27
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亢：回复赵海龙老师 有应交税费—代扣代缴个人所得税这个科目吗？
2023-02-10 11:45:06
赵海龙老师：回复亢应交税费-应缴个人所得税 可以增加
2023-02-10 11:56:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小型微利企业 企业所得税 纳税所得额的50% 按20%缴纳企业所得税 这个免征的需要做会计分录么
你好，不需要，按实际缴纳的做计提，扣缴分录
177楼
2023-02-10 11:39:41
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
178楼
2023-02-10 11:51:25
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震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2023-02-10 12:17:17
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2023-02-10 12:34:39
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2023-02-10 13:01:42
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2023-02-10 13:23:50
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-02-10 13:53:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
代扣代缴企业所得税、增值税怎么做分录？
您好 支付款项的时候 借 应付账款 贷 应交税费-代扣代缴增值税 贷 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款 代缴的时候 借 应交税费-代扣代缴增值税 借 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款
179楼
2023-02-10 11:56:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 唐镱丹 发表的提问：
代扣代缴企业所得税、增值税怎么做分录？
你好，企业所得税和增值税不是代扣代缴，一般是公司自己缴纳。 所得税分录： 1.计提 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2.缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 增值税完整分录， 购进时， 借:库存商品等      应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额      贷:银行存款 销售时， 借:银行存款      贷:主营业务收入       应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额      贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税      应交税费-应交增值税-销项税额      贷:应交税费-应交增值税-进项税额 缴纳增值税，未交增值税在借方不缴纳 借:应交税费-应交增值税-未交增值税      贷:银行存款
180楼
2023-02-12 12:41:26
全部回复
岳老师：回复唐镱丹借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税
2023-02-12 12:58:20
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