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企业代缴个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么做会计分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷银行存款
151楼
2023-02-01 11:35:02
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囡囡：回复宋生老师 残疾人就业保障金怎么做会计分录
2023-02-01 11:57:55
宋生老师：回复囡囡你好！借管理费用-残保金 贷现金等
2023-02-01 12:11:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 珈羽 发表的提问：
公司代缴个税和缴纳的企业所得税如何做分录，建筑业
借；应交税费——个人所得税 企业所得税 贷；银行存款
152楼
2023-02-01 11:44:06
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小余 发表的提问：
代扣代缴个人所得税手续费返还不用于奖励财务人员而是企业自己留着要确定销项税额吗？会计分录怎么做？谢谢！
借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税
153楼
2023-02-01 12:05:07
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
154楼
2023-02-01 12:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
155楼
2023-02-02 11:21:40
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-02-02 11:49:20
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-02-02 12:14:02
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-02-02 12:41:16
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-02-02 13:07:01
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-02-02 13:32:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
企业代缴的个人所得税要计提吗
工资的需要，在工资里面计提
156楼
2023-02-02 11:38:50
全部回复
哭泣的电灯胆：回复郭老师 工资里面计提是什么意思，怎么分录呢
2023-02-02 11:49:48
郭老师：回复哭泣的电灯胆借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷应交税费-个税，银存
2023-02-02 12:00:59
哭泣的电灯胆：回复郭老师 工资计提的时候是不含个税的吧
2023-02-02 12:23:27
郭老师：回复哭泣的电灯胆如果不包含，第二个分录怎么解释了
2023-02-02 12:45:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，异地预缴企业所得税和个人所得税，计提分录如何做？
你好！借税金及附加 贷应交税费—应交个人所得税 借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税 然后借：应交税费—应交个人所得税/企业所得税 贷银行存款等。
157楼
2023-02-02 11:51:38
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芝：回复宋生老师 老师，个人所得税可以在税金及附加科目核算吗，是工资薪金个人所得税，
2023-02-02 12:13:01
宋生老师：回复芝你好！可以的。你这个是核定的吧。不能分到某个个人的吧。
2023-02-02 12:26:58
芝：回复宋生老师 是核定的，老师那如果又交了某个人的个人所得税，这个税款可抵预缴的吗，如何抵？是做账的时候直接减掉吗
2023-02-02 12:46:00
宋生老师：回复芝你好！你只能选核定或者按个人。不能又核定，又个人。
2023-02-02 13:12:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
办理外经证，在外地要缴税（增值税、个人所得税、附加税、企业所得税），这会计分录应怎样
借；应交税费——增值税、个人所得税、附加税、企业所得税 贷；银行存款
158楼
2023-02-02 12:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
办理外经证，在外地要缴税（增值税、个人所得税、附加税、企业所得税），这会计分录应怎样
借；应交税费——增值税、个人所得税、附加税、企业所得税 贷；银行存款
159楼
2023-02-05 13:06:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小小树 发表的提问：
个人独资企业缴纳经营所得时的会计分录怎么做呢
你好 借；应交税费——个人所得税 贷银行存款
160楼
2023-02-05 13:31:33
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
1合伙企业计提生产经营合伙人个人所得税的分录？2合伙企业缴纳生产经营合伙人个人所得税的分录（且生产经营个人所得税由公司基本户划款至合伙人三方协议个人银行卡中缴税），写出计提的分录和缴税的分录，谢谢
您好，1、转给个人时，借；其他应收款-个人姓名，贷：银行存款，交税后拿回票据，借：应交税费-应交个人所得税，贷：其他应收款-个人姓名。2、计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税。
161楼
2023-02-05 14:00:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
162楼
2023-02-06 10:48:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
163楼
2023-02-06 11:15:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
164楼
2023-02-06 11:39:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税预缴会计分录怎么做？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
165楼
2023-02-06 11:56:25
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