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工资的计提和发放的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 21年税务师取证 发表的提问：
帮我写下工资从计提到发放的会计分录
你好，计提，借成本费用，贷应付职工薪酬一工资，
226楼
2023-03-01 10:56:17
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庄老师：回复21年税务师取证发放工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费
2023-03-01 11:22:32
21年税务师取证：回复庄老师 我平时计提的是应发➕社保➕个税
2023-03-01 11:33:51
庄老师：回复21年税务师取证你好，平时只计提应发工资，社保费单位承担另外计
2023-03-01 11:56:15
21年税务师取证：回复庄老师 发放的时候呢
2023-03-01 12:16:44
21年税务师取证：回复庄老师 计提的是个人承担的部分
2023-03-01 12:27:35
21年税务师取证：回复庄老师 计提社保是公司部分
2023-03-01 12:38:45
庄老师：回复21年税务师取证公司，借成本费用，贷应付职工薪酬一社保费
2023-03-01 13:01:03
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ?星辰? 发表的提问：
工资、社保的计提与发放会计分录怎么写
你好 1、计提工资时： 　　借：管理费用——（工资） 　　       贷：应付职工薪酬——（工资） 　　2、发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——（工资） 　　       贷：应交税费——个人所得税 　　              其他应付款——社保（个人） 　　              库存现金/银行存款 　　3、交纳社保时： 　　借：管理费用——社保（公司承担） 　　       管理费用——公积金（公司） 　　       其他应付款——社保（个人） 　　       其他应付款——公积金（个人） 　　       贷：银行存款
227楼
2023-03-01 11:05:16
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?星辰?：回复王超老师 老师 社保和公积金现在当月交当月的 工资次月发上月工资 会计分录应该怎么写
2023-03-01 11:25:15
王超老师：回复?星辰?这个分录是一样的，只不过是在一个月里面写的
2023-03-01 11:36:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
关于计提，发放工资的会计分录，谢谢老师
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
228楼
2023-03-01 11:20:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 追寻的帅哥 发表的提问：
我想咨询一下，事业单位工资的计提和发放具体的会计分录，谢谢！
计提工资 借：单位 管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：事业支出 贷：资金结存
229楼
2023-03-02 10:32:39
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，求计提工资和发放工资的分录，急，谢谢。
同学，你好 可以参考以下 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
230楼
2023-03-02 10:52:47
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萍：回复小菲老师 老师，那要收回员工的住宿水电费和工衣扣款要怎么记账？
2023-03-02 11:09:14
小菲老师：回复萍同学，你好 收回员工的住宿水电费和工衣扣款？这个具体是什么情况？
2023-03-02 11:19:20
萍：回复小菲老师 就是员工没做满3个月离职要扣工衣费，然后超出公司免除部分的住宿水电费员工工资里面扣。
2023-03-02 11:31:38
小菲老师：回复萍同学，你好 在发工人工资的时候，把这部分钱扣除
2023-03-02 11:53:44
萍：回复小菲老师 嗯，当时这个工衣款采购付款的时候是记到管理费用去的，那现在收回员工工衣款是不是要冲回这个管理费用来？
2023-03-02 12:03:49
萍：回复小菲老师 就是借：其他应收款—员工工衣               贷：管理费用 呢？
2023-03-02 12:31:57
小菲老师：回复萍同学，你好 嗯嗯，可以的
2023-03-02 12:53:36
萍：回复小菲老师 好的，明白了，谢谢老师指点
2023-03-02 13:10:19
小菲老师：回复萍不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-03-02 13:34:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宁静 发表的提问：
老师:计提工资和发放工资的分录怎么操作？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
231楼
2023-03-02 11:17:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 关关 发表的提问：
小规模纳税人计提工资和发放工资的分录
答: 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
232楼
2023-03-05 12:24:21
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
上个月计提工资和这个月实际发放的工资金额对不上，会计分录怎么做
你好，那哪一个大，哪一个小呢？
233楼
2023-03-05 12:37:14
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?ྀི陈 柯 霖：回复李霞老师 发放的更多，计提少了300块钱
2023-03-05 13:06:43
李霞老师：回复?ྀི陈 柯 霖那就补计提，还是跟计提工资的科目一样，计提就可以。
2023-03-05 13:27:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
发放工资用先计提吗？发放工资的流程是什么？相关的会计分录怎么做？
你好，需要的 制作工资表，主管签名，领导审批，出纳发放 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
234楼
2023-03-05 12:50:18
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一地完美：回复邹老师 计提的会计分录怎么做？月末用结转工资吗？
2023-03-05 13:16:57
邹老师：回复一地完美借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 结转到本年利润就是了
2023-03-05 13:46:07
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 默 发表的提问：
我关于工资的计提与发放 还有社保公积金 个税的计提和发放 分录
你好！ 1计提时 借 管理费用/生产成本/制造费用等 贷 应付职工薪酬 2发放时 借 应付职工薪酬 贷：其他应收款-代扣社保 应交税费-个人所得税 银行存款或现金 3交个税 借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款 4交社保 借 管理费用-社保 其他应收款-代扣社保 贷：银行存款
235楼
2023-03-05 12:59:17
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默：回复老江老师 计提社保 公积金 个税的分录
2023-03-05 13:25:27
老江老师：回复默@mj9*595:要用计提模式？ 个人所得税，是代扣代缴，不需要计提 计提社保，公积 借：管理费用-社保 管理费用-公积金 　　贷：应付职工薪酬——社保、公积金 上交社保公积金时 借：应付职工薪酬——社保、公积金 　　其他应付款-代扣社保 　　贷：库存现金/银行存款
2023-03-05 13:49:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
发放工资，缴纳保险和公积金，完整的会计分录如何做。包括计提的。
借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应付款--社保-公积金；借：其他应付款--社保--公积金，应付职工薪酬--社保--公积金贷：银行存款
236楼
2023-03-05 13:12:00
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
计提养老保险和工资，下月发放工资，交养老保险，交个税，这些的会计分录
一，计提工资 借：管理费用 生产成本 销售费用等 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
237楼
2023-03-06 10:20:08
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 项芳 发表的提问：
计提、缴纳、发放工资会计分录分别是怎么样的
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
238楼
2023-03-06 10:41:40
全部回复
项芳：回复辜老师 那公积金呢
2023-03-06 11:09:38
辜老师：回复项芳公积金和社保是一样的
2023-03-06 11:20:40
项芳：回复辜老师 缴纳公积金、社保、个人所得税会计分录
2023-03-06 11:40:05
辜老师：回复项芳1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 、公积金 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保、公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——社保、公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5、缴纳个税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-06 11:50:09
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小红 发表的提问：
计提发放工资怎么做会计分录？
你好1、计提工资： 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保：（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款 　　4、上交杜保： 　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税： 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
239楼
2023-03-06 10:55:48
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ debby 发表的提问：
工资和个税当月计提下月发放，计提和发放工资和缴纳个税怎么做分录呢？
您好，请参考： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
240楼
2023-03-06 11:11:58
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