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工资的计提和发放的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ W. 发表的提问：
老师好，计提工资和发放工资的分录怎么做？
借，X费用 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款
241楼
2023-03-07 10:13:09
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W.：回复陈诗晗老师 社保，个税等呢？
2023-03-07 10:38:38
陈诗晗老师：回复W.发放时 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款～社保个人 应交税费～个税
2023-03-07 10:51:58
W.：回复陈诗晗老师 计提时社保个税要不要做分录的？
2023-03-07 11:13:26
陈诗晗老师：回复W.不需要的，只有发放时才需要
2023-03-07 11:39:40
W.：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-03-07 12:06:40
陈诗晗老师：回复W.不客气，祝你工作愉快
2023-03-07 12:27:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提和发放的社保会计分录
1.分配工资 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
242楼
2023-03-07 10:41:52
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
社保计提和发放的会计分录
1：计提五险（公司部分） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-养老险 -医疗险 -失业险 -生育险 -工伤险 2：计提公积金（公司部分） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-住房公积金 3：计提工资（应发工资的总额） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 4：发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 贷：其他应付款-社保（个人） 其他应付款-公积金（个人） 应交税费-个税 银行存款/现金（实发工资） 5：交社保 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分） -医疗险（企业部分） -失业险（企业部分） -生育险（企业部分） -工伤险（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人部分） -医疗险（个人部分） -失业险（个人部分） 贷：银行存款 6：交公积金 借：应付职工薪酬-公积金（企业部分） 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款 7：交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
243楼
2023-03-07 11:08:59
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杨庭婷：回复QQ老师 老师，我可以在管理费用的科目下设置明细(比如，养老，医疗等等)
2023-03-07 11:29:08
杨庭婷：回复QQ老师 可不可以社保单位计提时，直接借费用，贷银行，不过应付职工薪酬这个科目
2023-03-07 11:50:37
QQ老师：回复杨庭婷你好！可以再管理费下边设明细，个人建议通过应付职工薪酬
2023-03-07 12:16:22
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 无奈花落 发表的提问：
老师，请问用的是企业会计制度的工资计提和发放的会计分录是什么样子的呢？
您好，这张是计提和发放工资的您可以参考一下。
244楼
2023-03-08 10:24:14
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无奈花落：回复东老师 我是企业会计制度，会计科目不一样的也要这样做吗？
2023-03-08 10:42:09
东老师：回复无奈花落计提工资都是这么做的，会计科目也是这个。
2023-03-08 11:04:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资跟发放工资的会计分录，有交社保，公积金
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
245楼
2023-03-08 10:44:45
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轻描淡写：回复紫藤老师 合起来分录是怎么样？能不能合起来一笔做
2023-03-08 11:04:01
紫藤老师：回复轻描淡写不能合起来一笔做
2023-03-08 11:29:09
轻描淡写：回复紫藤老师 缴纳社保的会计分录呢？
2023-03-08 11:52:51
紫藤老师：回复轻描淡写上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 个人部分) 贷:库存现金/银行存款
2023-03-08 12:12:50
轻描淡写：回复紫藤老师 公司缴部分呢？
2023-03-08 12:26:15
紫藤老师：回复轻描淡写借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-03-08 12:41:25
紫藤老师：回复轻描淡写发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 借:应付职工薪酬--社保(个人部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-03-08 12:57:09
紫藤老师：回复轻描淡写个人部分的你也可以用其他应付款-社保代替
2023-03-08 13:12:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
2月发放1月工资还要计提3月工资的会计分录
你好！是3月计提3月的工资。
246楼
2023-03-08 11:02:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
2月发放1月工资还要计提3月工资的会计分录
你好！2月份不计提3月份的工资吧
247楼
2023-03-08 11:08:59
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 若如初 发表的提问：
公司代缴个人所得税，计提工资和个税及发放工资时的会计分录怎么做，
您好学员， 1、计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-个人所得税 3、缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
248楼
2023-03-09 10:17:00
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若如初：回复金子老师 还需要计提个税吗？借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-代缴个税
2023-03-09 10:35:46
金子老师：回复若如初您好，学员，不需要计提个税。
2023-03-09 10:47:31
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 木叶萧萧 发表的提问：
研发部门的工资分录如何计提和发放
你好，计提，借：研发支出 贷：应付职工薪酬 ，发放，借：应付职工薪酬 贷：银行存款
249楼
2023-03-09 10:31:03
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宁静 发表的提问：
老师:计提工资和发放工资的分录怎么操作？
借：管理费用贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：银行存款
250楼
2023-03-09 10:53:01
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
2月发放1月工资还要计提3月工资的会计分录
不是啊，你应该计提的是2月份工资
251楼
2023-03-09 11:05:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
老师，工资和养老保险的计提和发放的分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
252楼
2023-03-10 12:16:30
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
这个工资计提和发放的分录怎么做？
您好 1、计提时 借：管理费用-工资资金 70956.49 销售费用-工资资金 13300 制造费用-工资资金 50000 生产成本-直接人工 36373.33 贷：应付职工薪酬 -工资津贴 170629.82 2、发放时 借：应付职工薪酬 -工资津贴 170629.82 贷：应付职工薪酬-社会保险费 13660 应付职工薪酬-住房公积金 9356 应交税费-应交个人所得税 6266.44 现金或者银行存款 141347.38
253楼
2023-03-10 12:35:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 昕昕 发表的提问：
老师，请问没有工会的公司也要计提工会经费吗？计提比例是多少？计提和发放放的分录是什么？
您好 没有工会的公司也要计提工会经费 计提比例是工资总额的2% 计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
254楼
2023-03-10 12:53:22
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昕昕：回复bamboo老师 那申报表上是0.8%
2023-03-10 13:10:36
bamboo老师：回复昕昕嗯 这个是0.02*0.4=0.008 2%计提 40%上交
2023-03-10 13:32:35
昕昕：回复bamboo老师 那这个40%在分录哪边体现呢
2023-03-10 13:56:20
bamboo老师：回复昕昕这个计提的时候跟缴纳的时候体现 然后剩余的60%就是企业可以列支费用
2023-03-10 14:25:47
昕昕：回复bamboo老师 计提时 管理费用2%，应付薪酬2%，上交时，借应付薪酬0.8%，贷银行存款0.8%？那剩下的1.2%就放在应付职工薪酬贷方？
2023-03-10 14:35:53
bamboo老师：回复昕昕是的 发生工会经费的时候就冲减应付职工薪酬
2023-03-10 14:51:34
昕昕：回复bamboo老师 我们公司没有工会，那那个1.2%就一直放那？
2023-03-10 15:05:23
bamboo老师：回复昕昕没有工会 您发生了工会支出的费用 也可以计入这个科目
2023-03-10 15:18:15
昕昕：回复bamboo老师 我的意思是没有工会也没有这方面的支出，那应付职工薪酬-工会经费贷方一直有这个1.2%的余额放那？
2023-03-10 15:37:48
bamboo老师：回复昕昕没有工会 您发生了工会里面列支的费用 也可以冲减应付职工薪酬 比如您看望职工发生费用 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
2023-03-10 16:05:25
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师我按照工资表计提工资，发放按照之前会计做的啊工资分录做完怎么是负数呢？
你好 计提数为什么少了那么多？
255楼
2023-03-10 13:18:00
全部回复
李文静：回复老江老师 老师您说的是6月计提吗？那是之前会计做的。我9月末来的。我今天看其他应付款—代扣社保发现我做的这9月、10月发放工资凭证后，这个科目是负的了不明白，对了老师9月工资计提有公积金但是没交，我就没做跟这有关系吗？但是代缴公积金的话有其他应交款—公积金科目
2023-03-10 13:38:42
李文静：回复老江老师 老师9月发工资和缴税的凭证做错了，我这月红冲改正对上月申报有影响吗？
2023-03-10 13:48:48
老江老师：回复李文静你把他导出来，整理一下，看看哪儿错了 （肯定是哪个凭证有误）
2023-03-10 14:04:34
李文静：回复老江老师 老师公积金不交我做发工资的分录是不是也要记入其他应交款—公积金
2023-03-10 14:16:16
老江老师：回复李文静我看以前的凭证，这个公积金是公司承担的，都列入营业外支出了
2023-03-10 14:41:09
李文静：回复老江老师 关锋是公司法人也是老板的，他的公积金公司交的是入营业外支出了。其他员的今年1至5月记入其他应交款公积金，6至8月她直接记入其他应收款款—代缴保险了
2023-03-10 15:05:55
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