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工资的计提和发放的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蕙妃 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做分录
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
256楼
2023-03-12 12:31:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
257楼
2023-03-12 12:52:08
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 向阳花 发表的提问：
请问计提和发放工资的分录怎么写？
借 管理费用等 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
258楼
2023-03-12 13:08:59
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向阳花：回复紫藤老师 老师，个人交的社保记到哪个科目？
2023-03-12 13:31:34
紫藤老师：回复向阳花明天上电脑再把完整分录发给你哈
2023-03-12 13:54:43
紫藤老师：回复向阳花现在已经不在办公室了
2023-03-12 14:22:08
向阳花：回复紫藤老师 老师，记得把完整的会计分录发给我哦
2023-03-12 14:32:25
紫藤老师：回复向阳花缴纳社保费的会计分录的做法： 企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2023-03-12 14:45:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俊秀的巨人 发表的提问：
请问工资计提和发放的分录怎么做？
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
259楼
2023-03-13 09:42:23
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俊秀的巨人：回复玲老师 社保部分可以用其他应收款吗
2023-03-13 10:08:26
玲老师：回复俊秀的巨人你好   扣个人社保可以的  
2023-03-13 10:27:57
俊秀的巨人：回复玲老师 老师，社保及公积金公司部分和个人部分看着有点乱，我不太理解，能带入数字再说明一下吗
2023-03-13 10:43:21
玲老师：回复俊秀的巨人你好  社保及公积金公司部分 交费工资 *单位比例   个人部分  交费工资 *个人比例  
2023-03-13 10:57:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 1554914901 发表的提问：
社保和工资的计提与发放正确分录
计提 借：管理费用--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 发放 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
260楼
2023-03-13 10:10:59
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1554914901：回复张艳老师 如果我们公司应发工资是14000，社保公司部分是1557.75，个人部分是555.18。做账是 计提 借 管理费用-工资 11887.07 管理费用-社保 1557.75 其他应收款 555.18 贷 应付工资 14000 发放 借 应付工资 14000 贷 现金 13444.82 其他应收款 555.18 可以这样做分录么
2023-03-13 10:41:27
张艳老师：回复1554914901您写的分录第一个中，是不该有其他应付款科目的。 借：管理费用--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资 14000 应付职工薪酬--社保 1557.75 发放 借：应付职工薪酬--工资 14000 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分）555.18 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-03-13 11:10:05
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
工资社保计提和发放的分录怎么写
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
261楼
2023-03-13 10:20:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 金wanぉchen 发表的提问：
月末计提工资和发放工资还有代扣代缴个税社保的会计分录是怎么做的啊
你好！借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 发放的时候，借应付职工薪酬 贷现金 应交税费-应交个人所得税
262楼
2023-03-13 10:38:45
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金wanぉchen：回复宋生老师 社保部分呢
2023-03-13 11:06:05
宋生老师：回复金wanぉchen1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
2023-03-13 11:23:20
金wanぉchen：回复宋生老师 请问有完整的分录吗，包括工资个税和社保的
2023-03-13 11:35:18
宋生老师：回复金wanぉchen缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2023-03-13 11:50:52
金wanぉchen：回复宋生老师 不明白为什么发放工资的时候个人部分社保是贷方应付职工薪酬-社保
2023-03-13 12:16:55
宋生老师：回复金wanぉchen您好！因为这部分是不发的，要代扣代缴的
2023-03-13 12:40:36
金wanぉchen：回复宋生老师 那计提是按照应发数计提吗
2023-03-13 12:55:48
宋生老师：回复金wanぉchen你好！工资计提是按应发数计提
2023-03-13 13:15:00
金wanぉchen：回复宋生老师 应交税费-个人所得税出现借方余额怎么办啊
2023-03-13 13:35:38
宋生老师：回复金wanぉchen你好！估计是你没有计提或者计提少了。你可以看下明细账
2023-03-13 14:00:13
金wanぉchen：回复宋生老师 那我是要计提回吗，分录是借管理费用，贷应交税费应交个人所得税吗
2023-03-13 14:16:48
宋生老师：回复金wanぉchen你好！分录应该是借应付职工薪酬 贷应交税费-应交个人所得税。
2023-03-13 14:36:42
金wanぉchen：回复宋生老师 但是这样一来应付职工薪酬借方不是有余额了吗
2023-03-13 14:56:27
宋生老师：回复金wanぉchen你好！你计提的时候是借管理费工资 贷应付职工薪酬。
2023-03-13 15:23:23
金wanぉchen：回复宋生老师 但是我现在是补计提之前没有计提的个税哦
2023-03-13 15:42:36
宋生老师：回复金wanぉchen你好！我估计你这个是没有计提，直接把这部分要交个税的工资发放了。
2023-03-13 15:55:06
金wanぉchen：回复宋生老师 所以我是直接做管理费用就可以了是吗
2023-03-13 16:14:40
宋生老师：回复金wanぉchen你好！要看情况，我估计应该是借其他应收款 贷应交税费-应交个人所得税
2023-03-13 16:30:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 荷 发表的提问：
计提工资时，和发放工资时的分录如何做？比如八月份的工资。是不是月未计提？到九月发放？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金　　　一般是当月计提当月发放
263楼
2023-03-13 11:02:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 幸福时光 发表的提问：
计提工资、社保、公积金、个税会计分录，还有发放的分录
分录参考这个
264楼
2023-03-14 09:54:18
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幸福时光：回复郭老师 回答的都有区别
2023-03-14 10:37:37
郭老师：回复幸福时光其他应付款，其他应收款都可以 选择适合自己的就行 就是工资发的早晚问题
2023-03-14 10:51:03
幸福时光：回复郭老师 图片
2023-03-14 11:11:43
幸福时光：回复郭老师 江老师回答的跟你也不一样
2023-03-14 11:22:11
幸福时光：回复郭老师 好难理解
2023-03-14 11:39:17
幸福时光：回复郭老师 能不能帮我分开写，写的清楚一点，新手理解能力有点差
2023-03-14 12:07:38
郭老师：回复幸福时光哪里难理解？我们的分录一样就是其他应收款，你们先交社保，后收回来用其他应收款 你知道个人负担的社保在工资里面计提，单位负担的单独计提这个就不难理解的
2023-03-14 12:18:07
幸福时光：回复郭老师 还有我专票开出去10万，收款收到95000，这个属于返利之类的，我应该怎么做
2023-03-14 12:28:56
幸福时光：回复郭老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税额
2023-03-14 12:41:31
幸福时光：回复郭老师 等钱转过来少的怎么写
2023-03-14 12:57:00
郭老师：回复幸福时光我上面给你回的个税的你看下能明白吗 我那个图片你看下摘要之后再看分录 第一个计提工资社保的，个人负担的社保在工资里面，能看懂吧
2023-03-14 13:21:20
幸福时光：回复郭老师 感觉好难
2023-03-14 13:49:40
幸福时光：回复郭老师 没理解
2023-03-14 14:03:47
幸福时光：回复郭老师 还有那个返利的怎么写分录
2023-03-14 14:21:34
郭老师：回复幸福时光借销售费用，5000 银存95000 贷应收
2023-03-14 14:37:08
幸福时光：回复郭老师 社保一般是每月什么时候扣的
2023-03-14 14:53:13
郭老师：回复幸福时光每个地方不一样 我这边15号之前申报20号之前交钱
2023-03-14 15:16:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菇凉＆坚强 发表的提问：
这种工资表计提工资和发放工资的分录怎么做？
借；管理费用 等科目 贷；应付职工薪酬 9830 借；应付职工薪酬 9830 贷；银行存款8630 其他应付款 1200 借；其他应付款——个人社保 贷；银行存款 1200
265楼
2023-03-14 10:13:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
发放工资和计提工资怎么做分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
266楼
2023-03-14 10:39:41
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 熙涵炫 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么写分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
267楼
2023-03-14 10:56:59
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熙涵炫：回复曼曼老师 第3发放工资的时候，借方的应付职工薪酬-工资是包含了社保-个人和个税的应发金额。贷方的银行存款才是实发金额，对吗？
2023-03-14 11:11:03
曼曼老师：回复熙涵炫你好，是的，是这样的。
2023-03-14 11:40:49
熙涵炫：回复曼曼老师 1、2计提工资和社保都是当月月底计提吗
2023-03-14 12:09:23
曼曼老师：回复熙涵炫你好，可以在当月计提的。
2023-03-14 12:30:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 只若初见 发表的提问：
怎么计提工资和发放工资胡分录？
计提 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 发放 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费---应交个人所得税 银行存款
268楼
2023-03-15 10:35:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资，社保，个税，的会计分录怎么写，发放这些的会计分录怎么写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
269楼
2023-03-15 10:42:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 随风而逝 发表的提问：
请问这个补提和发放工资的会计分录及金额，这样可对
你好 我发你分录 你发工资时没有扣个人的个税等 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
270楼
2023-03-15 10:53:59
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