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工资的计提和发放的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刘坤 发表的提问：
老师求计提工资、社保，发放工资，缴纳社保个税的明细会计分录！谢谢
你好!缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 其他应收款--代缴社保（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用/销售费用/制造费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位部分） 从工资扣回时 借：应付职工薪酬--职工工资（应发数） 贷：其他应收款--代缴社保（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款/库存现金
181楼
2023-02-15 11:33:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 罗达 发表的提问：
1.计提工资，2.缴纳社保，3.发放工资的会计分录应该怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
182楼
2023-02-15 11:47:59
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罗达：回复meizi老师 计提工资时，工资数是应发数还是实发数？
2023-02-15 12:00:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ yang123 发表的提问：
老师，请问计提工资、社保以及发放工资、缴纳社保的会计分录分别是什么
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
183楼
2023-02-16 11:22:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ CM 发表的提问：
从计提工资到发放工资，再者扣回职工部分的社保的会计分录是什么？谢谢！
可以参考这个，工资包含个人负担的社保
184楼
2023-02-16 11:33:54
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CM：回复郭老师 我是：计提时借：管理费用 生产成本等（没分个人公司） 贷：职工工资。 555， 错了？
2023-02-16 11:58:44
郭老师：回复CM是的 单位负担的不属于工资
2023-02-16 12:28:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
最新计提工资、社保、税金 / 发放工资、缴纳社保、税金的会计分录发一下
按下面这个做账就可以
185楼
2023-02-16 11:44:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
公司代扣社保，缴纳社保与计提工资及发放工资的会计分录分别是？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
186楼
2023-02-19 12:45:21
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
187楼
2023-02-19 13:14:28
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文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-02-19 13:33:38
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-02-19 13:56:52
吴作慧：回复文老师 老师
2023-02-19 14:08:16
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-02-19 14:29:37
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-02-19 14:51:45
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-02-19 15:18:16
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-02-19 15:47:50
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-02-19 16:06:17
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-02-19 16:18:59
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-02-19 16:35:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 912005524 发表的提问：
公司给员工计提工资是10位员工总数和银行发放工资回单是每位，会计分录该怎么做呢
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
188楼
2023-02-19 13:36:00
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912005524：回复邹老师 老师计提社保的时候是每位员工一 一计提，还是10个员工一个合计数，
2023-02-19 13:55:40
邹老师：回复912005524你好，可以合计计提的
2023-02-19 14:17:51
912005524：回复邹老师 1，老师外账正规的做法员工工资 社保计提是合计还是一一计提呢？ 2，若合计计提会有一个科目就是其他应收款-个人-社保，发放的时候也是冲此科目某位员工该承担的(只能在摘要里体现某位员工) 3，若一一计提会计科目是其他应收款-个人-社保-XXX, 发放的时候也是冲XXX员工该承担的社保 4，老师这两种方法外账哪种更好？ 公司工资是基本户发放工资给每一位员工工资。
2023-02-19 14:28:47
邹老师：回复9120055241，合并计提，不同的人可能科目不同 2，只需要分到个人，而不需要到某个人 的 3，发放也是冲销这个科目 4，第二种发放就可以了
2023-02-19 14:54:42
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，我们是每月5号发上月的工资，且在每月15号缴纳上月的社保，那么请问我在上月末做计提工资，本月实际发放工资及月中实际缴纳社保时分别该怎样做会计分录？
5号发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 应交税费--社保 交社保 借：应交税费--社保 贷 ：银行存款
189楼
2023-02-20 10:46:26
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尼莫：回复益馨 那上月末还需要计提吗？
2023-02-20 11:40:46
益馨：回复尼莫根据权责发生制原则，该计提的费用计提
2023-02-20 11:50:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上个月计提工资，本月发放工资，有员工资多发，本月退回，这个退回的工资要不要冲减计提的会计分录？
您好，退回的工资要冲减计提的会计分录的。
190楼
2023-02-20 11:02:47
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佳佳：回复王雁鸣老师 借：管理费用 -2000 借:应付职工薪酬-工资 2000 对嘛？
2023-02-20 11:25:37
王雁鸣老师：回复佳佳您好，对的。
2023-02-20 11:47:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 火星上的小虾米 发表的提问：
本月发上个月的工资 代扣的社保也是上个月的 而社保每月当月交 计提工资和社保以及发放工资会计分录怎么记
一、上月的账务处理 1、计提工资 借：管理费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 借：销售费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保费用，按公司承担的社保费用计提 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 3、缴社保费 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、本月发放上月的工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）
191楼
2023-02-20 11:14:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芹菜菜。 发表的提问：
计提工资，发放工资，还有社保那些怎么做会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
192楼
2023-02-20 11:23:04
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芹菜菜。：回复张艳老师 老师，社保公积金可不可以不计提呢
2023-02-20 11:46:44
张艳老师：回复芹菜菜。需要计提的，计入费用类科目。
2023-02-20 12:09:01
芹菜菜。：回复张艳老师 好的谢谢老师
2023-02-20 12:25:23
芹菜菜。：回复张艳老师 老师，1月的工资1月计提，2月发放，是这样吗
2023-02-20 12:52:46
张艳老师：回复芹菜菜。你好， 是的
2023-02-20 13:11:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A 发表的提问：
老师 最新计提工资、社保、税金 / 发放工资、缴纳社保、税金的会计分录发一下，谢谢。
你好 已经把分录发群里了 自己看下
193楼
2023-02-20 11:38:59
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A：回复meizi老师 老师您帮我把金额写到分录上，我每次这个搞不清楚
2023-02-20 11:57:07
A：回复meizi老师 谢谢
2023-02-20 12:08:57
meizi老师：回复A你好 你做计提的时候 计提的数据是没有扣社保个税公积金之前工资 看不清楚你发的图片
2023-02-20 12:22:20
A：回复meizi老师
2023-02-20 12:44:08
A：回复meizi老师
2023-02-20 12:55:07
A：回复meizi老师 老师麻烦你根据这些数据帮我安分录填写下，谢谢
2023-02-20 13:06:47
meizi老师：回复A你好 你们单位是没缴纳社保的嘛 借方管理费用-工资 204284 贷方应付职工薪酬 204284 发放工资 借方应付职工薪酬 204284 贷方银行199540.18元 应交税费-应交个人所得税 759.95元 缴纳个税 借方 应交税费-应交个人所得税 759.95元 贷方银行或者现金 759.95
2023-02-20 13:24:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阮^O^℡鸢 发表的提问：
公司月末计提工资及发放工资的会计分录应该怎么做，还有那个数额是怎么算呢？
计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
194楼
2023-02-21 10:35:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 风雨兼程 发表的提问：
给我发一个计提工资发放的会计分录，还有个税分录。
你好，你可以参考一下这个分录 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
195楼
2023-02-21 10:57:17
全部回复
风雨兼程：回复邹老师 老师你看下我这个分录，对吗？
2023-02-21 11:18:56
邹老师：回复风雨兼程你好，形式上是这样 但是具体数据是否正确，需要与你单位工资表比较才知道是否正确的
2023-02-21 11:46:50
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