娪笑な嫣嘫：回复朴老师 补计提社保费用的分录怎么做啊、？

朴老师：回复 娪笑な嫣嘫1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

皆如愿：回复王雁鸣老师 计提工资 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付工资 老师 我是做错了吗？要怎么做回正常的缴纳社保 无工资发放的呢？仔细些好吗 谢谢

王雁鸣老师：回复皆如愿您好，这样做是对的，冲回时，借：管理费用-职工薪酬，负数 ，贷：应付职工薪酬-应付工资，负数。如果按正常的缴纳社保的，参考以下分录： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 无工资发放的，直接做，借；管理费用-社保，贷：现金或者银行存款。

皆如愿：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:谢谢谢谢老师的认真答复！这边再请问下那负数是用红字表示的吗？用的是用友软件

王雁鸣老师：回复皆如愿您好，不客气，负数是用红字表示的。

知性的音响：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复知性的音响借：管理费用-工资 94523.35+901.11=95424.46 贷：应付职工薪酬-工资 95424.46 借：管理费用-单位社保费 1738.39 贷：应付职工薪酬-单位社保费 1738.39 借：应付职工薪酬-单位社保费 1738.39 其他应收款-个人社保费 901.11 贷：银行存款 2639.5 借：应付职工薪酬-工资 95424.46 贷：其他应收款 901.11 银行存款 94523.35

知性的音响：回复bamboo老师 非常感谢甘老师的耐心回答！为什么员工个人承担的个税也要计提到管理费用里面，这个地方我不太明白

bamboo老师：回复知性的音响个人承担部分是从个人工资里面扣减的 计提工资的时候要包含在工资里面计提

安静：回复邹老师 老师，您好，我们是直接从个人的工资里扣了，那该怎么做，没有其他应收款

邹老师：回复安静你好，直接从个人的工资里扣了，个人部分需要通过其他应收款核算才是啊 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应收款（个人负担部分）

谦让的大米：回复小云老师 老师这是去年的，只有个人部分缴纳

小云老师：回复谦让的大米借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬

谦让的大米：回复小云老师 我现在怎么调整

小云老师：回复谦让的大米同学，上面给你写了调整的分录了，你是哪里看不懂可以直接说明 借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬 2021-02-28 16:12:17

谦让的大米：回复小云老师 不好意思，老师，我和你发的有点时间差

小云老师：回复谦让的大米喔喔，没事的，只要看懂了就可以。

顺利的万宝路：回复小云老师 计提工资和社保公积金是不是借管理费用贷：应付职工薪酬应付金额 计提社保和公积金是不是借：管理费用贷应付职工薪酬社保公积

顺利的万宝路：回复小云老师 计提的公积金和社保是公司部分吗

顺利的万宝路：回复小云老师 那个人的怎么做

顺利的万宝路：回复小云老师 发放工资是借：应付职工薪酬实发工资贷应付职工薪酬社保（个人部分） 应交税费-个税银行存款

顺利的万宝路：回复小云老师 以银行存款支付个税是不是借：应交税费个税应付职工薪酬社保公积金贷银行存款吗

顺利的万宝路：回复小云老师 麻烦老师讲解讲解

顺利的万宝路：回复小云老师 谢谢老师

小云老师：回复顺利的万宝路同学，分录我前面有写给你的，括号里金额也做了说明，你下面写的有改动，不需要改，按那个做就行了

顺利的万宝路：回复小云老师 好

顺利的万宝路：回复小云老师 谢谢老师

小云老师：回复顺利的万宝路缴纳个税是借应交税费 贷银行存款

小云老师：回复顺利的万宝路不客气，祝你工作顺利

顺利的万宝路：回复小云老师 谢谢老师，也祝你工作顺利，祝我学业顺利刚开始学不太懂

小云老师：回复顺利的万宝路会计就是熟能生巧的，你没问题的

小云老师：回复顺利的万宝路满意请五星好评，谢谢

老大：回复辜老师 下月工资发了该怎么做分录？ 社保扣费了又该怎么做分录？

辜老师：回复老大借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人社保

老大：回复辜老师 那贷方的其他应收款什么时候才能冲减

辜老师：回复老大缴纳社保的时候冲减