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支付工资社保会计分录怎么做
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
61楼
2022-12-22 13:06:52
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丹丹：回复玲老师 好的，谢谢
2022-12-22 13:21:12
玲老师：回复丹丹不客气的，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。
2022-12-22 13:39:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 现代的金鱼 发表的提问：
当月扣缴的社保不需要计提、会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 老师这样写分录多吗
你好，你的企业负担的社保不对企业负担的社保应该单独做一个计提，借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、社保个人负担的部分， 贷银行存款。
62楼
2022-12-22 13:29:59
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现代的金鱼：回复郭老师 这个对么
2022-12-22 14:00:54
郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。
2022-12-22 14:20:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
发工资代扣社保怎么做会计分录？
按下面这个做分录处理就可以。
63楼
2022-12-23 12:30:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 汪婷 发表的提问：
计提社保和工资以及缴纳社保的会计分录怎么做啊？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
64楼
2022-12-23 12:38:29
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Sugar Plum 发表的提问：
个人社保部分也由公司负担，那社保的会计分录怎么做啊，从计提到支付
计提：你就全额计提处理，不扣减个人社保了，支付也是计提的数据了
65楼
2022-12-23 13:08:17
全部回复
Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么
2022-12-23 13:20:01
李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集
2022-12-23 13:43:35
Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么
2022-12-23 14:12:16
李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的
2022-12-23 14:35:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水珠 发表的提问：
缴纳社保计提和支付社保的分录怎么做
按下面这个做分录就可以
66楼
2022-12-23 13:22:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ NAN 发表的提问：
支付代理机构社保代理费怎么做会计分录呀？
您好！计入管理费用-社保费就可以了。
67楼
2022-12-23 13:29:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
收到社保生育保险金的补贴，并支付给员工，这2个会计分录怎么做啊？
借：银行存款 贷：其他应付款，借：其他应付款 贷：银行存款
68楼
2022-12-24 12:22:49
全部回复
申屠虹旭：回复吴月柳
2022-12-24 12:45:56
吴月柳：回复申屠虹旭
2022-12-24 12:58:35
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
计提社保、计提工资、上交社保、发放工资怎么做会计分录?也就是社保的核算流程？
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工社保 应交税金—个所税 缴纳社保 借：其他应付款—员工社保（个人负担部分） 管理费用—员工社保（单位负担部分） 贷：银行存款
69楼
2022-12-24 12:46:26
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小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提
2022-12-24 13:19:43
月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。
2022-12-24 13:41:10
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ why 发表的提问：
收到银行通知单，扣申报费用，怎么做会计分录。计提工资时，怎么计提社保费用，发放工资时，个人应付的社保又该如何做分录呢
1、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人保险 现金/银行存款
70楼
2022-12-24 13:04:27
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
计提社保差异与支付社保差，如何做会计分录。
歌个人承担部分不用计提，单位部分补计提差额就好
71楼
2022-12-24 13:26:59
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燕子：回复徐阿富老师 我们公司人比较多，不知道是个人还是单位每月会少计提2块多。
2022-12-24 13:46:56
徐阿富老师：回复燕子你好，以后个人部分不用计提就好，
2022-12-24 14:12:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 番茄 发表的提问：
计提工资、社保、公积金分录，会计科目是“应付工资”不是“应付职工薪酬”要怎么做，需要具体分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付工资——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付工资——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付工资——工资 贷：其他应收款——社保，公积(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积 借：应付工资——社保，公积(企业部分) 其他应收款——社保，公积(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
72楼
2022-12-25 12:49:53
全部回复
番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:那个人部分用社保和公积金用其他应付款计提呢
2022-12-25 13:14:42
王雁鸣老师：回复番茄您好，可以的。
2022-12-25 13:25:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ sennuo 发表的提问：
当月计提工资和社保，当月支付，怎么写分录？
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
73楼
2022-12-25 13:02:04
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
请问计提工资带社保，付工资的分录怎么做？
按图片这个去做账就可以这个
74楼
2022-12-25 13:23:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 喵喵～酱 发表的提问：
如果我们有员工挂靠在别人单位人家代缴社保 我们支付社保费 会计分录怎么做？
借：管理费用--社保贷：其他应付款，
75楼
2022-12-26 12:55:20
全部回复
喵喵～酱：回复袁老师 公司和个人部分全进费用吗？
2022-12-26 13:19:27
袁老师：回复喵喵～酱是的，然后收个人钱，冲减管理费用--社保
2022-12-26 13:42:00
喵喵～酱：回复袁老师 就是和公司发放正常员工社保一样的做法咯
2022-12-26 14:05:17
袁老师：回复喵喵～酱是的，正常做的吧 。
2022-12-26 14:31:34
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