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支付工资社保会计分录怎么做
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 2333333 发表的提问：
社保计提和支付的分录怎么做？
你好，这是整个工资账务处理，希望对你有所帮助 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
106楼
2023-01-06 13:02:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
计提社保工资，发放社保工资怎么做分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
107楼
2023-01-08 14:44:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ???? 发表的提问：
计提工资社保 发放工资社保分录怎么做
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
108楼
2023-01-08 14:58:00
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????：回复bamboo老师 借：管理费用 ——工资+社保 贷：应付职工薪酬——工资 其他应付款——个人部分社保 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 借：管理费用——社保公司部分 其他应付款——个人社保部分 贷：银行存款 这样做可以吗？
2023-01-08 15:11:10
bamboo老师：回复????那您社保公司部分不通过应该职工薪酬科目核算么
2023-01-08 15:40:12
????：回复bamboo老师 在第一部分计提时 已经计提到管理费用了，这样可以吗？
2023-01-08 15:51:23
????：回复bamboo老师 第一部分计提的是工资加单位社保部分
2023-01-08 16:14:27
bamboo老师：回复????那您最后一部的管理费用哪里来的呢
2023-01-08 16:34:07
????：回复bamboo老师 收到收据时
2023-01-08 17:04:03
bamboo老师：回复????那您第一笔分录的社保又是什么呢？
2023-01-08 17:28:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
计提工资和社保，发放的会计分录怎么做
您好，请参考， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
109楼
2023-01-08 15:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 建迅张婷婷 发表的提问：
员工工资扣缴社保怎做会计分录
1、分配工资。 借：××费用(管理/销售等)。 贷：应付职工薪酬——工资。 2、计提社保（企业部分）。 借：××费用(管理/销售等)。 贷：应付职工薪酬——社保。 3、次月发放工资时。 借：应付职工薪酬——工资。 贷：其他应付款(个人部分)。 应交税费——应交个人所得税。 库存现金/银行存款。 4、上交杜保。 借：应付职工薪酬——社保(企业部分)。 其他应付款(个人部分)。 贷：库存现金/银行存款。
110楼
2023-01-09 12:16:19
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建迅张婷婷：回复宋生老师 不是计入其他应收款吗
2023-01-09 12:44:58
宋生老师：回复建迅张婷婷你好！你也可以计入其他应收，如果你先付了再从工资扣
2023-01-09 13:13:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 无情的黄豆 发表的提问：
民办学校的工资社保会计分录怎么做
你好，借经营支出－－社保费，贷应付职工薪－－社保费
111楼
2023-01-09 12:31:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 俭朴的灰狼 发表的提问：
老师，本月支付上个月的社保费用，怎么做会计分录？
借应付职工薪酬、企业负担的社保、其他应收款、个人负担的社保贷、银行存款。
112楼
2023-01-09 12:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心晴 发表的提问：
你好老师，单位用微信支付社保的会计分录，怎么做
你好 借 应付职工薪酬单位的  其他应收款 个人的  贷其他货币资金 
113楼
2023-01-10 12:05:30
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心晴：回复玲老师 老师，那其他货币资金要从现金转入好，还是其他应付款转入较好
2023-01-10 12:20:22
玲老师：回复心晴你好 现金转不到**的   银行可以 
2023-01-10 12:41:17
心晴：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-10 12:59:33
玲老师：回复心晴 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-10 13:21:40
马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ DA? 发表的提问：
问专业老师！我的问题如图，两个人我分别用A和B表示了。现在情况是A的单位个人社保金自己付的，B没有工资，的单位个人社保金都是我们单位给他们付的。请问缴纳保险会计分录怎么做，支付工资会计分录怎么做？请详细说明
你需要了解下A和B 社保缴纳的具体原因。A的社保自己缴纳，就不作为公司费用。B因为没有工资，其社保到底全部为公司承担还是个人需要承担一部分，你落实以后再调整，如果是个人承担的话要从公司费用中转进其他应收款
114楼
2023-01-10 12:25:33
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DA?：回复马婷 b社保金都是老板缴纳的，我们gei ta缴金全部
2023-01-10 13:03:55
马婷：回复DA?都是老板缴纳，不用做进公司账务中
2023-01-10 13:31:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 芬 发表的提问：
发工资付社保怎么做分录
你好 看下老师给你发的图片
115楼
2023-01-10 12:45:33
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芬：回复答疑苏老师 个人负担的怎么放在其他应付款阿
2023-01-10 13:05:41
答疑苏老师：回复芬你好 是的 如果先缴纳社保再发工资 计入其他应收款
2023-01-10 13:19:43
芬：回复答疑苏老师 麻烦给我讲讲其中的理由
2023-01-10 13:48:38
答疑苏老师：回复芬你好 企业先缴纳了 就是企业先给员工垫付了 所以计入其他应收款 然后 发工资时扣掉就冲减了其他应收款
2023-01-10 14:01:41
芬：回复答疑苏老师 做其他应付款是什么理由
2023-01-10 14:27:01
答疑苏老师：回复芬你好 是先发工资 再交社保
2023-01-10 14:46:33
答疑苏老师：回复芬发工资企业扣掉职工的钱就计入其他应付款了 然后企业代缴社保时就冲减了其他应付款
2023-01-10 15:08:55
芬：回复答疑苏老师 我是在申请福利企业，税务局要有支付社保的凭证有申报过的人看了我做的凭证说怎么支付社保放在其他应付款不放在管理费用
2023-01-10 15:37:27
答疑苏老师：回复芬你好 公司负担部分放管理费用
2023-01-10 15:53:36
芬：回复答疑苏老师 放的，就是在拿到银行扣社保的回单要怎么做分录的
2023-01-10 16:11:41
答疑苏老师：回复芬你好 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款
2023-01-10 16:36:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ づW茹菓Θ 发表的提问：
老师，你好！公司支付员工医社保，全部公司承担费用，怎么做会计分录？
借营业外支出 贷其他应收款-个人社保
116楼
2023-01-10 12:53:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芹菜菜。 发表的提问：
计提工资，发放工资，还有社保那些怎么做会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
117楼
2023-01-11 11:45:37
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芹菜菜。：回复张艳老师 老师，社保公积金可不可以不计提呢
2023-01-11 12:01:10
张艳老师：回复芹菜菜。需要计提的，计入费用类科目。
2023-01-11 12:14:48
芹菜菜。：回复张艳老师 好的谢谢老师
2023-01-11 12:39:13
芹菜菜。：回复张艳老师 老师，1月的工资1月计提，2月发放，是这样吗
2023-01-11 12:51:45
张艳老师：回复芹菜菜。你好， 是的
2023-01-11 13:10:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应发工资为23300 扣除代员工缴纳的社保 889.92元，实际支付工资22410元.公司缴纳的社保为2278.08元。社保和工资都是当月发放缴纳，计提和发放时怎么做会计分录
你好，计提时，借：相关费用（看人员归属） 贷：应付职工薪酬 ——工资 、 应付职工薪酬——社会保险 发放时，借：应付职工薪酬 ——工资 贷：银行存款 其他应付款——社会保险
118楼
2023-01-11 11:54:54
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阿花：回复立红老师 老师能不能把数字带上，帮我写下分录，谢谢
2023-01-11 12:20:29
立红老师：回复阿花你好，上面提供的金额放在分录里，分录是不平的，看下是不是金额哪里不对。
2023-01-11 12:35:22
立红老师：回复阿花你好，你的应发工资数应等于
2023-01-11 13:03:31
立红老师：回复阿花实发工资数加上实际支付的工资数
2023-01-11 13:20:21
立红老师：回复阿花也就是把上面的数带进去最后一次分录不平。
2023-01-11 13:37:46
阿花：回复立红老师 计提工资为23300，个人应缴纳部分为889.92 公司缴纳部分为2278.08 (一起缴纳了3168元）实际发放工资为22410
2023-01-11 13:54:21
阿花：回复立红老师 这样是不是对的
2023-01-11 14:08:32
立红老师：回复阿花你好，把第二分录里的带贷银行存款换为应付职工薪酬——社会保险，然后，再做一笔，借应付职工薪酬——社会保险 贷银行存款。
2023-01-11 14:24:22
阿花：回复立红老师 个人缴纳的社保为什么也要计入管理费用 一职工薪酬部分
2023-01-11 14:34:35
立红老师：回复阿花你好，个人缴费的没有计入管理费用，计入其他应收款了
2023-01-11 14:53:29
立红老师：回复阿花你看第二笔分录，在其他应收款里。
2023-01-11 15:07:09
阿花：回复立红老师 第二笔的第一个分录是本月计提的职工薪酬23300是包含了889.92，
2023-01-11 15:25:01
立红老师：回复阿花你好，把这个数从管理费用扣除
2023-01-11 15:47:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ，小蝴蝶 发表的提问：
社保当月缴纳，工资是本月支付上月的，这种一般怎么做分录怎么计提？
你好 工资当月做计提 社保也是当月做计提 借管理费用-工资或者社保等 贷应付职工薪酬
119楼
2023-01-11 12:02:36
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，小蝴蝶：回复meizi老师 那当月申报缴纳的社保费是不是就是缴纳当月计提社保的那一部分的数来的
2023-01-11 12:20:36
meizi老师：回复，小蝴蝶你好 是的 你申报是说的个税 ？你计提是计提的公司承担部分
2023-01-11 12:35:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，支付社保怎么做分录，社保需要计提吗
社保要计提 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 支付 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
120楼
2023-01-11 12:32:35
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