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招待费进项税额转出会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 麻辣面 发表的提问：
老师 请问招待客户产生的住宿费也是做业务招待费 对吧？如果是增值税专票还得做进项税额转出 对吧？
你好 是的 也是做业务招待费 增值税专票需要做进项税额转出
241楼
2023-03-01 10:55:53
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 忐忑的面包 发表的提问：
你好，我想问一下我们公司17年招待费进项税额没有转出，现在还能转出吗
你好，现在可以做转出处理的
242楼
2023-03-01 11:24:00
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
招待费发票已抵扣，次月账怎么调整。是进项税额负数还是做进转出？
您好，这个是进项税额转出
243楼
2023-03-02 10:39:38
全部回复
拿下CPA：回复小锁老师 两者有什么区别呢？是因为已经抵扣所以做账做进转出吗？
2023-03-02 10:55:57
小锁老师：回复拿下CPA因为主要是已经抵扣了
2023-03-02 11:06:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 郭 发表的提问：
住宿费用于出差或者招待的进项税是否要转出
你好，出差的可以抵扣不用进项转出，招待费的需要进项转出
244楼
2023-03-02 10:55:25
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郭：回复郭老师 不是用于个人消费都要转出
2023-03-02 11:19:15
郭老师：回复郭你好，出差不是个人业务，这个是单位的
2023-03-02 11:33:00
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 收到招待客户的公关费专用发票（住宿发票），会计分录对吗？ 借：管理费用-公关费 应交税费--待抵扣进项税额 贷：银行存款
你做的对的，只不过一般公关费就是招待费，可以并入管理费用-招待费的。
245楼
2023-03-02 11:02:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
费用发票进项税额转出会计分录怎么做，谢谢！
借xx费用贷进项税额转出
246楼
2023-03-02 11:20:59
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小小鱼儿：回复maize老师 那需要在结转嘛，谢谢！
2023-03-02 11:52:26
maize老师：回复小小鱼儿需要，借进项税额转出，贷转出未交增值税
2023-03-02 12:18:20
小小鱼儿：回复maize老师 好的，谢谢！
2023-03-02 12:32:57
maize老师：回复小小鱼儿好的，我先回复别的学员了
2023-03-02 12:47:26
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 高挑的纸鹤 发表的提问：
已认证的高速通行费，进项税额转出会计分录
你好，转出的进项税计入费用类，当初抵扣的时候借方计入哪个科目了，转出就计入哪个
247楼
2023-03-05 12:34:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
248楼
2023-03-05 12:45:18
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小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-03-05 13:13:54
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-03-05 13:41:42
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-03-05 14:05:59
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-03-05 14:21:26
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-03-05 14:46:31
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-03-05 15:15:10
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-03-05 15:30:58
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-03-05 15:49:40
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-03-05 16:12:48
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-03-05 16:27:55
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-03-05 16:43:20
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-03-05 16:57:32
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-03-05 17:14:30
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-03-05 17:36:13
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-03-05 17:55:16
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-03-05 18:22:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
249楼
2023-03-05 13:15:00
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丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2023-03-05 13:39:22
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2023-03-05 14:08:25
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2023-03-05 14:36:07
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2023-03-05 14:50:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
250楼
2023-03-06 10:22:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沙沙 发表的提问：
老师，业务招待费中住宿费的专用发票进项税不能抵扣是吗？会计分录怎么做。
是的 业务招待费中住宿费的专用发票进项税不能抵扣
251楼
2023-03-06 10:51:02
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沙沙：回复玲老师 如果取得专用发票会计分录怎么记
2023-03-06 11:16:25
玲老师：回复沙沙借管理费用 进项 贷银行 借管理费用 贷进项转出
2023-03-06 11:36:46
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ L. 发表的提问：
老师你好!请问进项税转出做分录时，需求从:应交税费_应交增值税_进项税额的待方转出吗？
你好，需要的，月末转入未交增值税
252楼
2023-03-06 11:15:00
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L.：回复小黎老师 我公司收到市内住宿专票一张，金额985.44元，税额29.56元，支付现金1015元。专票已认证，但是市内住宿费不能抵扣，请问:从收票付款到进项税转出我应该怎样做凭证?
2023-03-06 11:28:26
小黎老师：回复L.你好，借管理费用应交税费应交增值税进税额贷银行存款，借管理费用贷，应交增值税进项税额转出，月末借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税
2023-03-06 11:57:57
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户rha32d 发表的提问：
业务招待费做完进项税额转出，在本月结转税金的时候怎么做账务处理
还是一样用销项减进项， 进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
253楼
2023-03-07 10:38:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 今年肯定过 发表的提问：
老师，员工报销的业务招待费中有住宿费开了专票， 请问我是直接全额做费用，还是一定要转出进项呢？ 如果要转出 做账：借：业务招待费 进项转出 贷银行 这样做对吗？
你好，业务招待费的进项不能抵扣，正规的做法是正常做进项，然后后面做进项转出
254楼
2023-03-07 10:56:34
全部回复
今年肯定过：回复玲老师 就是借费用，进项 贷银行， 进项转出 是吗？
2023-03-07 11:10:10
玲老师：回复今年肯定过借管理费用，应交税费贷，银行存款借管理费用贷进项税额转出
2023-03-07 11:31:46
玲老师：回复今年肯定过进项税额转出也转到费用里
2023-03-07 11:57:59
今年肯定过：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 12:17:07
玲老师：回复今年肯定过您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-03-07 12:35:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ lily ^~^ 发表的提问：
当时收到福利费，酒水等业务招待费不能抵扣的专票，目前已经勾选，进入进项税额，那这种是不是要转出进项税额？如何做账？月末需要结转吗，具体分录是什么？
1、是的，需要做进项税额转出的 2、如 借：管理费用等--招待费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 3、需要结转的 借：本年利润 贷：管理费用等--招待费
255楼
2023-03-07 11:11:59
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lily ^~^：回复张艳老师 我意思是进项转出后 ，税额还需要结转吗
2023-03-07 11:32:35
张艳老师：回复lily ^~^需要结转的，已经做转出处理了嘛。
2023-03-07 11:53:35
lily ^~^：回复张艳老师 1、借：管理费用。借：进项税额。 贷：银行存款
2023-03-07 12:07:25
lily ^~^：回复张艳老师 这是我之前做的
2023-03-07 12:21:09
张艳老师：回复lily ^~^要这样做进项税额转出的 借：管理费用等--招待费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-03-07 12:34:18
lily ^~^：回复张艳老师 那接下来就做：借；管理费用（税额金额）。贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）即可
2023-03-07 13:02:51
张艳老师：回复lily ^~^是的，之前先确认进项税额，然后再做进项税额转出。
2023-03-07 13:26:33
lily ^~^：回复张艳老师 月末需要不需要做：借进项税额转出。 贷：未交增值税？
2023-03-07 13:41:55
张艳老师：回复lily ^~^需要做增值税的结转的。
2023-03-07 14:00:19
lily ^~^：回复张艳老师 如何做分录？
2023-03-07 14:17:34
lily ^~^：回复张艳老师 只有进项，没有销项
2023-03-07 14:31:59
张艳老师：回复lily ^~^借：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-03-07 14:48:04
lily ^~^：回复张艳老师 就是目前不需要缴税都需要这么做结转对吗？结转要做两步？不是：借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。贷：应交税费—应交增值税（未交增值税）即可？
2023-03-07 15:10:02
张艳老师：回复lily ^~^不需要交纳增值税的，是不需要做结转分录的。
2023-03-07 15:37:32
lily ^~^：回复张艳老师 就是任何结转分录都不用做？只做：借：管理费用。 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）即可？
2023-03-07 15:57:22
张艳老师：回复lily ^~^是的，只做这个分录即可。 只有月末计算需要交纳增值税的情况，才需要做增值税结转分录的。
2023-03-07 16:15:37
lily ^~^：回复张艳老师 好的，明白，非常感谢老师
2023-03-07 16:40:54
张艳老师：回复lily ^~^不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-07 16:55:00
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