首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
招待费进项税额转出会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
256楼
2023-03-08 10:42:26
全部回复
黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-03-08 11:06:22
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-03-08 11:35:09
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-03-08 12:05:06
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-03-08 12:27:40
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-03-08 12:51:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
257楼
2023-03-08 10:50:22
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-03-08 11:02:10
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-08 11:27:18
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-03-08 11:50:21
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-03-08 12:18:10
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-03-08 12:29:54
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-03-08 12:58:03
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-08 13:17:08
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-03-08 13:28:08
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-03-08 13:50:20
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-08 14:16:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
258楼
2023-03-08 11:01:47
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-03-08 11:22:54
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-03-08 11:48:33
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-03-08 12:09:40
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-03-08 12:39:08
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-03-08 13:05:48
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-03-08 13:19:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
259楼
2023-03-08 11:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
260楼
2023-03-09 10:29:15
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
261楼
2023-03-09 10:38:47
全部回复
大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2023-03-09 11:09:13
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2023-03-09 11:36:43
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2023-03-09 12:01:28
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2023-03-09 12:20:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做是税务局要求做的进项税额转出
借：费用或者成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
262楼
2023-03-09 10:45:29
全部回复
迪恩：回复暖暖老师 是2017年的进项，2018年做转出
2023-03-09 11:04:07
暖暖老师：回复迪恩借方是以前年度损益调整
2023-03-09 11:17:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
263楼
2023-03-09 11:08:59
全部回复
大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2023-03-09 11:31:10
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-03-09 11:43:10
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2023-03-09 11:57:20
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2023-03-09 12:20:30
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2023-03-09 12:39:32
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2023-03-09 13:07:54
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2023-03-09 13:28:46
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2023-03-09 13:38:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
264楼
2023-03-10 12:36:26
全部回复
叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2023-03-10 12:59:21
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2023-03-10 13:10:23
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿金 发表的提问：
进项税额转出金额2000元，会计分录怎么做？转出的进项税2000元而且加计抵扣了10%，加计的10%会计分录怎么做？
借费用或者成本 贷进项税额转出
265楼
2023-03-10 12:51:16
全部回复
佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录
2023-03-10 13:14:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
报免税，进项税额转出的会计分录
当时做镜像的时候是什么业务的？
266楼
2023-03-10 13:18:00
全部回复
郭老师：回复xijunkokhjhk进项具体的分录怎么做的？
2023-03-10 13:44:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 守候 发表的提问：
如果是招待费的专票税额是不是不能抵扣？不能抵扣的话这个分录该怎么做（或者转出的分录怎么做）
你好，招待费的额进项税额可以抵扣的
267楼
2023-03-12 12:26:50
全部回复
守候：回复暖暖老师 如果不能抵扣的话分录该怎么做
2023-03-12 12:51:01
暖暖老师：回复守候借管理费用-招待费贷应交税费-进项税额转出
2023-03-12 13:17:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
买了100盒月饼，80盒送给了80个客户，取得了专票，这个要做成销售费用-招待费吗？专票认证后要做进项税额转出吗？
是的，时计入招待费，认证后要进行转出
268楼
2023-03-12 12:41:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
苗圃用工工资、平时发生的招待费、购买汽油浇水、的会计分录是什么
您好！1，计入应付职工薪酬。2管理费用-业务招待费，3，管理费用-福利费等
269楼
2023-03-12 12:48:58
全部回复
平安是福：回复宋生老师 @宋老师：汽油是用来灌溉的计入福利费？
2023-03-12 13:13:15
平安是福：回复宋生老师 @宋老师：苗圃里发生的费用不能计入销售费用吗？都是为销售苗木做准备的
2023-03-12 13:31:09
宋生老师：回复平安是福您好！我不清楚你烧水是干什么的，我以为是员工用的热水。 如果我灌溉用的，可以计入成本里面。 不是的，苗圃发生的，建议都计入生产成本里面。
2023-03-12 14:01:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 沐尘 发表的提问：
老师请问收到这种发票，是单位招待用的，入招待费，进项税额转出要转出，前任直接做的费用没有认证发票这种的要咋处理
直接价税，合计做账就行。
270楼
2023-03-12 13:09:00
全部回复
沐尘：回复东老师 抵扣平台那边呢，这是1月已做过的账
2023-03-12 13:26:41
东老师：回复沐尘没有认证的话也不需要认证。
2023-03-12 13:43:22
沐尘：回复东老师 那不是成留底了吗
2023-03-12 14:00:18
东老师：回复沐尘你没有认证怎么会成留底税额？
2023-03-12 14:16:01
沐尘：回复东老师 滞留发票啊
2023-03-12 14:26:01
东老师：回复沐尘现在不会形成滞留发票了。
2023-03-12 14:38:58
沐尘：回复东老师 就是以后进项税不能用的话，不用进项税转出，也不用认证发票是吗
2023-03-12 14:54:14
东老师：回复沐尘你也可以先认证了，然后再进项税额转出。
2023-03-12 15:21:45
沐尘：回复东老师 认证系统里有认证不抵扣这个操作，现在需要写理由
2023-03-12 15:49:28
东老师：回复沐尘这个理由的话，你可以先用于招待不能抵扣进项税额
2023-03-12 16:14:03
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料