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招待费进项税额转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Realia 发表的提问：
招待费的进项税额不能抵扣，当时已经做了进项税额，帐务上如何处理呢？是直接转出吗，审计的说要转出做费用？请问老师该怎么处理
借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
271楼
2023-03-13 09:28:43
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
272楼
2023-03-13 09:35:53
全部回复
闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2023-03-13 09:47:01
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2023-03-13 10:02:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
273楼
2023-03-13 10:05:51
全部回复
梅：回复maize老师 不是很清楚
2023-03-13 10:25:00
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2023-03-13 10:44:05
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2023-03-13 10:55:03
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2023-03-13 11:24:37
梅：回复maize老师 但没收到
2023-03-13 11:48:47
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2023-03-13 12:18:34
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2023-03-13 12:29:12
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2023-03-13 12:46:18
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2023-03-13 13:02:38
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2023-03-13 13:29:35
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2023-03-13 13:54:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
274楼
2023-03-13 10:35:23
全部回复
G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2023-03-13 10:48:28
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2023-03-13 11:11:24
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2023-03-13 11:27:57
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2023-03-13 11:54:16
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2023-03-13 12:11:53
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-13 12:26:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
275楼
2023-03-13 11:02:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 紧张的眼睛 发表的提问：
18年收到专票 借：管理费用-招待费    应交税费--应交增值税--进项税额 贷：库存现金 借：管理费用-招待费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出   19年收到红字专票怎么处理呢？   我们18年12月收到一张招待费专票，19年1月要冲红，跨年了，分录怎么写，税务怎么处理？
你好，冲红后还开一张相同的篮字的吗
276楼
2023-03-14 10:41:48
全部回复
紧张的眼睛：回复月月老师 不开了
2023-03-14 11:01:10
紧张的眼睛：回复月月老师 借：管理费用-招待费（负数） 贷：库存现金（负数） 借：管理费用-招待费 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润  19年是这样写吗？
2023-03-14 11:23:02
紧张的眼睛：回复月月老师 因为招待费有40%要交企业所得税，但是1月份已经冲红了，这部分税如何处理呢？汇算清缴的时候直接填表就可以了，还是说要在账面上做分录？
2023-03-14 11:48:18
月月老师：回复紧张的眼睛你好 借：以前年度损益调整（负数） 贷：库存现金（负数） 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整（负数）
2023-03-14 12:01:30
紧张的眼睛：回复月月老师 那18年的招待费有40%要交税，但是1月又冲红了，我是只需要在汇算清缴的时候填表就可以了吗？账面上还要做调整吗？
2023-03-14 12:30:28
月月老师：回复紧张的眼睛你好，账面上不用调整，汇算清缴直接缴税就可以了。
2023-03-14 12:51:02
紧张的眼睛：回复月月老师 在请问一下，12月暂估了成本，2月收到发票，这个要在1月冲暂估还是2月收到票的时候再冲暂估呢？
2023-03-14 13:14:59
紧张的眼睛：回复月月老师 18年12月收到专票，认证了，并且在报税的时候进项转出来，这笔费用是否可以直接不在账上体现？
2023-03-14 13:30:25
月月老师：回复紧张的眼睛你好，第一个问题：要在2月份收到发票的时候冲暂估
2023-03-14 13:45:43
月月老师：回复紧张的眼睛你好，是要体现的 借：管理费用 贷：应交税金-进项税转出
2023-03-14 13:58:02
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 繁荣的小刺猬 发表的提问：
待抵扣进项税额转出的分录怎么做呢？
认证时 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--应交增值税（待抵扣进项税） 转出时 借：管理费用/**费用 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
277楼
2023-03-14 10:48:36
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繁荣的小刺猬：回复彩丽老师 认证时贷方不是应交税费-待认证进项税额吗？
2023-03-14 11:20:40
繁荣的小刺猬：回复彩丽老师 该笔费用已计提，计提时，借方是管理费用，应交税费-待认证
2023-03-14 11:48:05
彩丽老师：回复繁荣的小刺猬你收到发票做的是 借：管理费用 应交税费-待认证进项税 贷：银行存款 认证时就是 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待认证进项税
2023-03-14 11:58:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
购买的酒水招待费是专票， 怎么做会计分录？
你好 借；管理费用——业务招待费 贷；库存现金等科目
278楼
2023-03-14 10:59:59
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神奇小飞侠：回复邹老师 要交税吗
2023-03-14 11:16:21
邹老师：回复神奇小飞侠你好，不做进项抵扣，不需要纳税，按费用处理就是了
2023-03-14 11:43:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
一般纳税人取得的进项税额不能抵扣的发票，如招待费的进项发票，还需要认证吗？怎么做此笔业务的会计分录。
你好，不能抵扣的就不需要认证了 借，管理费用-招待费 贷，现金
279楼
2023-03-15 09:43:35
全部回复
小草：回复月月老师 会不会造成滞留票
2023-03-15 10:01:16
小草：回复月月老师 税务局会不会追
2023-03-15 10:26:52
月月老师：回复小草你好，360天内认证都是可以的。
2023-03-15 10:40:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋天的童话 发表的提问：
老师好!这样的发票做业务招待费还是福利费?，进项税额需要转出吗？
你好，没看到具体的发票
280楼
2023-03-15 10:10:13
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秋天的童话：回复玲老师 就是这种买酒的
2023-03-15 10:31:54
玲老师：回复秋天的童话送客户记招待费 进项转出
2023-03-15 10:57:48
秋天的童话：回复玲老师 哦，住宿费也要进项转出吧？
2023-03-15 11:13:40
玲老师：回复秋天的童话出差的住宿费，不用进项转出，可以抵扣
2023-03-15 11:33:38
秋天的童话：回复玲老师 好的
2023-03-15 11:45:17
玲老师：回复秋天的童话不客气，祝工作学习愉快
2023-03-15 12:07:45
秋天的童话：回复玲老师 进项税额转出分录：贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，借：管理费用，是这样吗？
2023-03-15 12:23:18
玲老师：回复秋天的童话是的 是这样的分录
2023-03-15 12:38:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 青青 发表的提问：
企业内部餐厅招待费咋做会计分录
你好，企业内部餐厅招待费 借：管理费用，贷：银行存款等科目 
281楼
2023-03-15 10:28:03
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
老师请问买机票购买了保险，招待费怎么记会计分录
你好！飞机票是你们单位员工的可以计入差旅费科目下核算，招待费计入管理费用或销售费用主要看产生的部门
282楼
2023-03-15 10:42:46
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爱吃橙子橙子：回复QQ老师 老师保险费也可以加进去吗？
2023-03-15 11:04:51
QQ老师：回复爱吃橙子橙子你好！机票里面的保险是可以计入差旅费的。
2023-03-15 11:23:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 『一抹?』 发表的提问：
老师，是不是所有用于招待费所取得的专票都要进行转出处理？分录如何做？
是的 借管理费用 进项 贷银行 借管理费用 贷进项转出 
283楼
2023-03-15 10:56:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项税额转出了 会计分录该如何处理啊
这笔转出的对应的如果是原材料的话，就 借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出），如果对应的是费用科目，就 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
284楼
2023-03-16 09:54:38
全部回复
：回复左岸借：管理费用/成本 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-03-16 10:30:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
进项税额转出月底怎么结转，能给个会计分录吗？
你增值税是每个月都结转所有的进销项吗。一般年底结转一次就可以。 借应交税费-应交增值税-进项转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
285楼
2023-03-16 10:24:03
全部回复
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