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招待费进项税额转出会计分录
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李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 娇气的绿草 发表的提问：
招待费进项转出的会计分录，先抵再转出
借：管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：管理费用-业务招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
1楼
2022-12-08 17:30:57
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
福利费、招待费的进项税额可以抵扣不，福利费进项税额转出的会计分录怎么做
不能抵扣。借；管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2楼
2022-12-08 18:59:43
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，一月份计入应交税费~待认证进项税额，现在做进项税额转出到管理费用~招待费，会计分录怎么做？
你好！ 借：管理费用~招待费 贷：应交税费~待认证进项税额，
3楼
2022-12-08 19:57:31
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淡然：回复蒋飞老师 老师，不需要先认证，再转出吗？
2022-12-08 20:28:14
蒋飞老师：回复淡然如果这种票只是偶尔收到一次，可以不认证的
2022-12-08 20:39:59
蒋飞老师：回复淡然如果认证就做分录： 借：管理费用~招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费~待认证进项税额
2022-12-08 21:09:17
淡然：回复蒋飞老师 谢谢老师
2022-12-08 21:32:13
蒋飞老师：回复淡然您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-08 21:55:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
有笔招待费的专票，要做进项税额转出，会计分录该如何编呢
你好 借：管理费用——业务招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
4楼
2022-12-08 21:08:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安兔子 发表的提问：
老师，招待费拿到专票，进项税额需要转出的会计分录怎么做？
您好，收到专用发票时借管理费用，应交税费应交增值税，进项税额贷，银行存款等进项转出时，借管理费用贷进项转出，
5楼
2022-12-08 22:10:49
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安兔子：回复玲老师 那进项税额有余额在借方不用管吗？
2022-12-08 22:34:00
玲老师：回复安兔子您好，，期末把进项这个科目结转到应交税费转出未交增值税，这个科目
2022-12-08 22:54:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 活泼的鞋子 发表的提问：
老师 我们有个招待费 审计要求进项税费转出 分录是 借：招待费 贷：进项转出 对吗
是的，你的账务处理是对的，增加费用，同时贷：应交税费—应交增值税—进项转出
6楼
2022-12-08 23:05:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单、 发表的提问：
一般纳税人增值税申报业务招待费，申报的时候做了进项转出，问一下怎么做会计分录，业务招待费，跟职工福利费的进项转出会计分录
借业务招待费 /应付职工薪酬福利费，贷进项税额转出
7楼
2022-12-09 00:00:02
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简单、：回复maize老师 具体金额是指什么金额，当时转出的税费？
2022-12-09 00:29:00
简单、：回复maize老师 职工福利怎么做分录呢
2022-12-09 00:56:12
maize老师：回复简单、是的，转出税额，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费
2022-12-09 01:25:42
简单、：回复maize老师 8月有员工离职，但是我们工资是9月发八月，8月社保调整有一个50.4的差额，给申报个税了，但是没有做计提分录，怎么调整呢
2022-12-09 01:46:20
maize老师：回复简单、你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-12-09 02:08:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
业务招待费进项税额怎么转出，转出分录怎么做
借管理费用――业务招待费 贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
8楼
2022-12-09 01:13:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
招待费住宿费我进项税额转出该怎么做分录
借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出 ）
9楼
2022-12-09 02:16:22
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池筱塘：回复邹老师 老师 我已经认证过得发票 比如100块 税17个点 是不是 借 管理费用-业务招待费83 应交税费-进项税额转出 17 贷银行存款 100
2022-12-09 02:38:02
邹老师：回复池筱塘你好，在你之前做账的基础上 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出 ） 金额就是你之前计入进项的税额部分
2022-12-09 02:56:35
池筱塘：回复邹老师 老师 您的意思是抵扣的17块钱 最终要计入管理费用了 ，那进项税额转出是不是要做结转的分录呢 如何做
2022-12-09 03:15:19
邹老师：回复池筱塘你好，是的 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-09 03:36:04
池筱塘：回复邹老师 老师 那我原来的招待费的报销分流是借 管理费用 业务招待费 应缴税费-应交增值税 进项税 贷银行存款还是 借 管理费用 业务招待费 应缴税费-应交增值税 进项税额转出 贷银行存款
2022-12-09 04:00:32
邹老师：回复池筱塘你好，原来分录是 借 管理费用 业务招待费 应缴税费-应交增值税 进项税 贷银行存款
2022-12-09 04:26:05
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，招待费进项认证后，税额转出，那分录是借管理费用-业务招待费 贷 应交税费-增值税-进项税额转出是吗?这个进项税额转出，月末结转增值税需要结转吗
分录对的 结转到转出未交增值税里面 借进项转出贷转出未交增值税
10楼
2022-12-09 03:44:20
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价值观：回复答疑郭老师 结转分录，借应交税费应交-增值税-进项税额转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 。这样吗
2022-12-09 04:09:44
答疑郭老师：回复价值观是的，分录对的，
2022-12-09 04:33:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
你好：招待费（采购材料）进项税额转出1000元，转出的分录？
同学 您好 借：管理费用——业务招待费 1000 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 1000
11楼
2022-12-09 04:40:47
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장 신 영：回复bamboo老师 直接做转出了？ 材料也一样的吧？
2022-12-09 05:02:41
bamboo老师：回复장 신 영对的 直接转出 材料也一样 然后填增值税附表二
2022-12-09 05:15:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小音调 发表的提问：
；老师 进项税额转出的分录怎么做 比如是招待费进项转出 借 管理费用-招待费 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 结转的时候贷 应交税费-应交增值税-进项转出？这样对吗
你好 是的 不过结转的时候 是借 应交税费 应交增值税 进项转出 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税
12楼
2022-12-09 06:00:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
业务招待费的进项税额转出是怎么编写分录
你好 借：管理费用——业务招待费 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
13楼
2022-12-09 07:23:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小白 发表的提问：
外购的酒自用招待客户。做招待费，买的时候有进项税额，分录应该是 借：招待费用 贷：库存商品 进项税额-转出 是这样么？
你好 借管理费用- 招待费 进项税贷银行存款。 认证后转出 借管理费用-业务招待费 贷进项税转出
14楼
2022-12-09 08:41:40
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小白：回复meizi老师 我们有和其他酒一起买进来的，一部分招待客户用了，不就是招待费么。借：库存商品 应交税费-进项 贷：库存商品 然后这部分做招待用酒的分录， 不就是借：招待费用-招待用酒 贷：库存商品 进项税额-转出 还有其他酒是留着卖的
2022-12-09 09:02:24
小白：回复meizi老师 借：库存商品 应交税费-进项 贷：银行存款 上面第一个写错了
2022-12-09 09:22:17
meizi老师：回复小白你好 你买来送客户的要视同销售的 。 不是直接做库存商品贷方的 。 如果你们是自己拿来销售的库存商品 你要先计入库存商品 领用视同销售处理
2022-12-09 09:38:15
小白：回复meizi老师 因为是一起买来的，所以先做了库存，后期有的从库存中拿出来招待客户用，那分录怎么写呢？我的这部分已经进项税额转出了
2022-12-09 10:02:18
meizi老师：回复小白你好 借库存商品 进项税贷银行存款 。 领用 借销售费用 或者管理费用-招待费 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品
2022-12-09 10:25:44
小白：回复meizi老师 这样费用不就重复了么？应该只是增值税视同销售，所得税不需要吧？
2022-12-09 10:36:05
meizi老师：回复小白你好 没有重复的。 这个就是视同销售的分录的
2022-12-09 11:03:12
小白：回复meizi老师 所得税汇算清缴申报过了，税还没有缴纳，刚刚上去准备缴税的时候发现财务报表之前更正申报的时候利润表不知道没有点确定还是怎么搞的，只有利润表没有数字，但是也申报掉了。我刚刚更正申报了一下财务报表，重新填了一下利润表，但是数字和所得税汇算清缴的数字没有改变，但是对这个汇算清缴可有影响？因为财务报表不是应该都是在汇算清缴之前申报么
2022-12-09 11:30:34
meizi老师：回复小白你好 你年度财务报表是应该在汇算之前报的 你要按你账上的数据来报的
2022-12-09 11:50:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小白 发表的提问：
外购的酒自用招待客户。做招待费，买的时候有进项税额，分录应该是 借：招待费用 贷：库存商品 进项税额-转出 是这样么？
是的，分录处理没有问题的，同学
15楼
2022-12-09 09:57:36
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