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招待费进项税额转出会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 白雪 发表的提问：
#提问#老师，想问一下您我那笔住宿发票进项税额295.81元我做分录时进项税额转出了，1.借，管理费用--业务招待费4930.19，借，应交税费--应交增值税--进项税额295.81；贷，库存现金5226；2.借，管理费用--业务招待费295.81，贷，应交税费---应交增值税---进项税额转出295.81 我在月末结转进项税额时时，借，应交税费----应交增值税---转出未交增值税1174644.29，还是写1174644.29-295.81=1174348.48，贷，应交税费---应交增值税----进项税额 1174644.29，还是写1174644.29-295.81=1174348.
你好，按减去进项税额转出的金额写。
211楼
2023-02-19 13:36:00
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白雪：回复方老师
2023-02-19 14:27:16
白雪：回复方老师 老师我这个月末结转进项税额写1174644.29减去295.81等于1174348.48写这个数字是吗？
2023-02-19 14:57:06
白雪：回复方老师 老师我除了做这三个分录，还用做结转进项税额转出295.81那个分录吗？借，应交税费～应交增值税～进项税额转出295.81，贷，应交税费～未交增值税295.81这个分录吗
2023-02-19 15:08:05
白雪：回复方老师
2023-02-19 15:27:49
白雪：回复方老师 老师中间的图片进项税额结转不平吧，不对吧
2023-02-19 15:50:55
白雪：回复方老师 是不是月末结转进项税额分录，借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1174348.48贷，应交税费～应交增值税～进项税额1174348.48取这个数对吗？老师，除了做这三个分录，我还用再做别的分录吗
2023-02-19 16:08:41
方老师：回复白雪你好，我又看了你写的最前面一个提问，共三个分录，记入费用和进项转出的两个分录都是正确的，月末的转出未交还要考虑进项转出，借应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷应交税费—应交增值税—进项税额 同时还要做 借应交税费—应交增值税—进项转出贷应交税费—应交增值税—转出未交增值税金额是减去295.81的数。
2023-02-19 16:34:02
白雪：回复方老师 一共写这四个分录是吗？
2023-02-19 17:00:13
方老师：回复白雪是的，然后就是 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税 缴纳增值税时 借应交税费—未交增值税 贷银行存款
2023-02-19 17:23:41
白雪：回复方老师
2023-02-19 17:35:01
白雪：回复方老师
2023-02-19 17:48:34
方老师：回复白雪你好，写的分录是正确的，进项大于销项，不需要做未交增值税科目。
2023-02-19 18:04:47
白雪：回复方老师 老师我第四个分录写进项税额是1174644.29数字生成的科目余额表，我公司这个月的留底税额是1776.73
2023-02-19 18:34:06
白雪：回复方老师
2023-02-19 18:55:10
白雪：回复方老师 老师这是我写的进项税额数字是没有减去295.81的数，1174644.29，生成的进项税额，你看下对吗？
2023-02-19 19:10:08
白雪：回复方老师 老师下面的图片我的进项税额写成1174348.48这个数字，生成的表，你看一下
2023-02-19 19:25:17
白雪：回复方老师
2023-02-19 19:51:52
白雪：回复方老师 老师我觉得进项税额写1174644.29元是对的，老师你帮我看一下，到底写哪个进项税额数字是正确的，老师我的四个分录的摘要写的对吗？谢谢老师
2023-02-19 20:11:19
方老师：回复白雪你好，你在本子上写的分录是正确的，进项税额结转时包含进项转出金额。 进项转出金额那个295.81单独结转。
2023-02-19 20:40:54
白雪：回复方老师 谢谢，我写的那四个分录的摘要合适吗？老师我这个295.81元税额是招待客户产生的住宿费费用，请问老师这个295.81元进项税额转出应该填在增值税附表二里的那一栏里？谢谢
2023-02-19 21:07:52
白雪：回复方老师
2023-02-19 21:37:26
白雪：回复方老师 老师这是增值税附表二的第二项，进项税额转出额的表格，你看295.81填在那一行里，谢谢
2023-02-19 21:50:38
方老师：回复白雪填写第15栏，集体福利，个人消费。
2023-02-19 22:08:57
白雪：回复方老师 填23栏其他进项税额转出可以吗
2023-02-19 22:37:54
白雪：回复方老师 填23栏其他进项税额转出可以吗
2023-02-19 23:04:51
白雪：回复方老师 老师在公司公户里扣20元短信服务费，应进那个科目里，谢谢
2023-02-19 23:29:06
方老师：回复白雪填23栏结果是一样，15栏更合适。 记入财务费用—手续费
2023-02-19 23:48:03
白雪：回复方老师 嗯
2023-02-20 00:07:06
方老师：回复白雪满意请给老师五星好评哈！
2023-02-20 00:35:59
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 风趣的刺猬 发表的提问：
请问企业负担审计机构的人员差旅费及住宿费，是否应记入业务招待费，且其对应的增值税进项需做进项税额转出处理？
负担审计机构的人员差旅费及住宿费，可与审计发票一起计入咨询服务费
212楼
2023-02-20 11:17:20
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 青藤 发表的提问：
公司买了一些画框送客户开了专票，入的是招待费吧？这个专票税额可以抵扣增值税吗？如果不能抵扣需要做进项税额转出吧？进项税额转出的分录是怎样的？
这个不能抵扣，必须转出，借管理费用-业务招待费 贷应交税费-进项转出
213楼
2023-02-20 11:26:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 甜美的大炮 发表的提问：
一张培训费进项税额转出怎么做会计分录
您好 请问您收到发票时候培训费进的什么费用
214楼
2023-02-20 11:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
礼品做为招待费做的分录，是专票的话做价税分离，这种情况之后需要做进项税转出吗？
你好，进项如果抵扣了，那是需要做进项税额转出处理的
215楼
2023-02-21 10:54:45
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阿妹：回复邹老师 什么时候做转出处理？ 我可以不做抵扣吗，直接省去抵扣再转出
2023-02-21 11:15:48
邹老师：回复阿妹你好，认证了就需要转出 或者根本不认证，按普通发票入账，这样就不需要转出了
2023-02-21 11:44:15
阿妹：回复邹老师 那做凭证的时候就不需要价税分离了是吧？这样做专票可以的吧，不算违规吧？
2023-02-21 12:12:42
邹老师：回复阿妹你好，是的 不违规的
2023-02-21 12:35:59
阿妹：回复邹老师 如果这些家用电器不作为礼品招待费入账，应该怎么做分录呢？如果不做礼品招待入账就可以抵税了吧？
2023-02-21 12:52:45
邹老师：回复阿妹你好，家用电器不是招待，但是会计入福利费，计入福利费的进项也是不可以抵扣的
2023-02-21 13:08:21
阿妹：回复邹老师 家用电器送客户的，可以做招待吗？
2023-02-21 13:21:25
邹老师：回复阿妹你好，送给客户，一般是计入销售费用——其他
2023-02-21 13:37:07
阿妹：回复邹老师 计入销售费用，就是要交个人所得税了吧？ 那电子产品送给客户计入什么分录呢？也要交个人所得税吗？
2023-02-21 13:53:07
邹老师：回复阿妹你好，是的 借；销售费用 贷；银行存款等科目 应交税费——个人所得税
2023-02-21 14:10:30
阿妹：回复邹老师 不是专票也要做这个应交税费分录吗？
2023-02-21 14:33:15
邹老师：回复阿妹你好，是需要做代扣个人所得税分录
2023-02-21 15:01:14
阿妹：回复邹老师 个人所得税怎么计算，怎么做凭证？
2023-02-21 15:18:44
邹老师：回复阿妹你好，就是计入销售费用20% 借；销售费用 贷；银行存款等科目 应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-02-21 15:47:30
阿妹：回复邹老师 要写两个分录？ 小家电和电子产品都要做销售费用吗？不可以列入招待吗？为什么？
2023-02-21 16:03:20
邹老师：回复阿妹你好，是的，不可以通过业务招待费用核算的 业务招待是客户到公司来公司招待客户所发生的支出 而这里不属于这种情形
2023-02-21 16:18:51
阿妹：回复邹老师 属于销售费用的哪个子科目？ 不过我还是不明白为什么算销售费用呢？
2023-02-21 16:33:19
邹老师：回复阿妹你好，可以计入销售费用的其他 因为小家电和电子产品给到客户，是为了更好的销售公司产品，所以计入销售费用核算的
2023-02-21 16:57:45
阿妹：回复邹老师 这些如果是专票的话还需要价税分离吗？ 这张为例，麻烦老师帮我做一下分录，谢谢
2023-02-21 17:08:07
邹老师：回复阿妹你好 借；销售费用 应交税费（进项税额） 贷银行存款 应交税费——个人所得税 借；销售费用 贷；应交税费（进项税额转出） 借；应交税费 ——个人所得税 贷；银行存款
2023-02-21 17:28:13
阿妹：回复邹老师 1.进项税转进转出，不可以不要价税分离吗？有好多张这种小家电的专票都要一张张这么做吗？ 2.这是老板垫付的，是不是贷其他应付款-老板
2023-02-21 17:41:51
邹老师：回复阿妹你好 1，如果之前抵扣了就需要转出，或者之前就不做抵扣，按价税合计计入费用，可以汇总一笔处理 2，是的
2023-02-21 18:03:12
阿妹：回复邹老师 1.嗯，还没做账呢，公司刚成立的，那我就直接把总价计入销售费用了？ 2.那个税到下个月再申报缴纳是吧？
2023-02-21 18:32:36
邹老师：回复阿妹你好 1，可以的 2，在发放的次月做申报扣款
2023-02-21 18:56:20
阿妹：回复邹老师 个税申报扣款是系统直接认定的，还是需要自己输入啊？
2023-02-21 19:12:16
邹老师：回复阿妹你好 需要自己录入相应计税依据才可以扣款的
2023-02-21 19:32:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 向日葵的微笑 发表的提问：
老师好！招待费进项转出，税表填到哪里呢
请教老师，是填其他吗
216楼
2023-02-21 11:06:40
全部回复
辜老师：回复向日葵的微笑填列在增值税附表二第15行
2023-02-21 11:35:43
向日葵的微笑：回复辜老师 可是招待费，不是个人福利也不是集体
2023-02-21 12:04:26
辜老师：回复向日葵的微笑招待费是个人消费的，所以放在15行
2023-02-21 12:33:49
向日葵的微笑：回复辜老师 哦！好的！谢谢老师
2023-02-21 12:54:16
辜老师：回复向日葵的微笑好的，客气，帮到你就好
2023-02-21 13:10:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 唯一眷念 发表的提问：
把招待费认证的进项做了进项转出，借管理费用 贷应交税费增值税进项税额转出，那月末的这笔进项税额转出要怎么处理，需要结转到别的科目，把它期末余额平掉吗？
你好！你可以结转，也可以不用结转，没有明确规定
217楼
2023-02-21 11:24:57
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小哲 发表的提问：
购买食品时招待时 借：管理费用-业务招待费(或应付职工薪酬-职工福利) 借：应交税费-应交增值税(进项税金) 贷：现金(银行存款) 请问这笔分录的进项税转出怎么做呢
借：管理费用-业务招待费(或应付职工薪酬-职工福利) 借：应交税费-应交增值税(进项税额转出)
218楼
2023-02-21 11:38:59
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小哲：回复张艳老师 老师，进项税是一借一贷转出了，可是费用两次同是在借方，费用岂不是增大了呢？
2023-02-21 12:02:33
张艳老师：回复小哲本来不得抵扣的进项税额就是会加大费用科目金额的
2023-02-21 12:17:11
小哲：回复张艳老师 请问月末进销项税额要结转，请问转出的进项税怎么处理呢？
2023-02-21 12:36:34
张艳老师：回复小哲如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-02-21 12:49:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
进项税转出会计分录怎么做？我之前购进商品进项税做了借方的待抵税金，现在进项票认证了，进项税要转出，请问怎么做分录？
你好，借；库存商品，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
219楼
2023-02-22 10:51:30
全部回复
雷小蜗：回复邹老师 我之前记得分录是借管理费用，借待抵税金，贷银行存款。现在这进项税认证了，如何从待抵转到进项税转出再转到管理费用？
2023-02-22 11:06:53
雷小蜗：回复邹老师 前面说错了，不是购进商品，是收到住宿费的专票
2023-02-22 11:17:56
邹老师：回复雷小蜗你好 从待抵转到进项税，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 进项税额转出，借；管理费用，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-02-22 11:46:34
雷小蜗：回复邹老师 老师，进项税转出的分录不是借进项税额转出，贷进项税额？
2023-02-22 12:11:01
邹老师：回复雷小蜗你好，不是的，费用业务的进项税额转出的分录是 借；管理费用，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-02-22 12:21:39
雷小蜗：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-22 12:47:15
邹老师：回复雷小蜗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-22 13:11:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 朱永丽 发表的提问：
商贸型公司招待费类增票能抵扣税吗？还是认证了得做进项税额转出？
1、不能抵扣进项税额的 2、建议先认证再做进项转出，这样不会形成滞留发票。
220楼
2023-02-22 11:06:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录， 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
你好 一般纳税人，销售货物分录是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 收到进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
221楼
2023-02-22 11:35:59
全部回复
提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
2023-02-22 11:50:50
邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的
2023-02-22 12:04:44
提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，
2023-02-22 12:27:41
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算
2023-02-22 12:38:28
提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题
2023-02-22 13:06:37
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算
2023-02-22 13:18:30
提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目
2023-02-22 13:38:20
邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额
2023-02-22 14:05:22
提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？
2023-02-22 14:15:34
邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了
2023-02-22 14:26:59
提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理
2023-02-22 14:44:11
邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？
2023-02-22 15:12:33
提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票
2023-02-22 15:36:34
邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用
2023-02-22 15:53:40
提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？
2023-02-22 16:13:16
邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少
2023-02-22 16:37:38
提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了
2023-02-22 16:49:59
邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？
2023-02-22 17:17:01
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 倩 发表的提问：
待认证进项税额转出的分录如何做
你好！ 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
222楼
2023-02-23 11:00:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心态好，什么都好！ 发表的提问：
用于员工福利、招待费的增值税专票进项税额不能抵扣，那么这进项税额是直接加在管理费用还是需要还计提增值税专票进项税额，专票待税务局审后再进项税额转出？
您好！直接记在管理费用就可以了。
223楼
2023-02-23 11:08:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 钟 发表的提问：
请问老师，我有张本地的住宿专票，看我的分录对吗？ 借 销售费用-招待费 贷 现金 应交税费-应交增值税-进项税额转出
您好 招待的进项专票 不抵扣进项税额 价税合计计入业务招待费
224楼
2023-02-23 11:32:59
全部回复
钟：回复bamboo老师 老师，我把物流费放在运输费下边可以吧？
2023-02-23 11:59:20
bamboo老师：回复钟物流费可以单独设置二级科目
2023-02-23 12:16:45
钟：回复bamboo老师 老师，交车辆交强险时代收代交的车船税也要计提吧？
2023-02-23 12:40:34
bamboo老师：回复钟是的 交车辆交强险时代收代交的车船税也要计提
2023-02-23 13:07:10
钟：回复bamboo老师 车辆交强险放在车辆保险费下边可以吧？
2023-02-23 13:28:09
bamboo老师：回复钟车辆交强险放在车辆保险费下边可以的
2023-02-23 13:38:11
钟：回复bamboo老师 老师，我有个安全保护服务的票，放在维护费下边可以吗？还是单独设立二级科目？
2023-02-23 14:04:05
bamboo老师：回复钟我一般会设置管理费用——安全费用科目
2023-02-23 14:16:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ LTH 发表的提问：
业务招待费开的专票，进项税应该转出吧？
您好 业务招待费开的专票，进项税应该转出
225楼
2023-02-24 10:48:48
全部回复
LTH：回复bamboo老师 请问一下，公司转给供应商的电子承兑汇票，在什么地方可以查看或者打印转票单据证明（因为对方没给我公交开收款收据证明
2023-02-24 11:17:18
bamboo老师：回复LTH您转出之前没有打印么 我这边转出后 自己就查不到信息了 只好麻烦对方提供收据或者下载发一份给我
2023-02-24 11:38:54
LTH：回复bamboo老师 出纳没打
2023-02-24 11:59:04
bamboo老师：回复LTH那您麻烦对方给您下载一份发给您
2023-02-24 12:27:13
LTH：回复bamboo老师 我公司收到上家的电承票也可以下载吗？
2023-02-24 12:49:48
bamboo老师：回复LTH是的 您收到上家的电承票也可以下载
2023-02-24 13:19:43
LTH：回复bamboo老师 工会经费是按季交还是月交，提取比例是多少？公司还没有成立工
2023-02-24 13:40:58
bamboo老师：回复LTH我这边是按季度缴纳 有的地区是按月缴纳 按工资总额的2%计提
2023-02-24 13:51:19
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