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招待费进项税额转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
196楼
2023-02-14 11:31:57
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缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2023-02-14 11:50:13
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2023-02-14 12:05:58
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2023-02-14 12:16:39
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-02-14 12:42:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绫 发表的提问：
请问，7月招待费专票在未认证的情况下，8月申报税时以为已认证,并填报了进项税额转出了。请问账务处理怎么做？进项税额转出这比分录在几月份做？
没有认证进项税额转出？没有认证就先做借招待费，待认证进项税额 贷银行，你认证申报时候做借借进项税额 贷待认证，你之前转出那个没有做账现在做借招待费 贷进项税额转出
197楼
2023-02-14 11:39:56
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
198楼
2023-02-14 12:06:31
全部回复
冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2023-02-14 12:29:19
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2023-02-14 12:56:16
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2023-02-14 13:24:43
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2023-02-14 13:41:46
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2023-02-14 13:55:29
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2023-02-14 14:20:00
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2023-02-14 14:36:50
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-02-14 15:04:31
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2023-02-14 15:32:59
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2023-02-14 15:58:30
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2023-02-14 16:09:26
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2023-02-14 16:34:21
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2023-02-14 16:55:06
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-14 17:10:01
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2023-02-14 17:21:09
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2023-02-14 17:43:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 简单的枕头 发表的提问：
老师，招待费专票的进项税直接做费用还是先做进项税再转出？
你好，可以选择不抵扣勾选，然后直接价税合计做账。
199楼
2023-02-14 12:29:59
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简单的枕头：回复郭老师 不抵扣没有啥后果是吧
2023-02-14 12:58:46
简单的枕头：回复郭老师 不勾选没有啥后果吧
2023-02-14 13:15:51
简单的枕头：回复郭老师 上面打错了
2023-02-14 13:44:22
郭老师：回复简单的枕头你好，选择不抵扣，勾选这个发票之后就没有了，没有影响的。
2023-02-14 14:13:55
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
200楼
2023-02-15 11:00:05
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我们做了一笔业务招待费，这项需要在电子税务局进行进项税额转出，应该在附表二哪项填列?
你好，填在附表二的15行里面。
201楼
2023-02-15 11:22:07
全部回复
晟染：回复月月老师 可是我们没有用到集体福利和个人消费啊？是用到客户身上了
2023-02-15 11:47:18
月月老师：回复晟染你好，用到客户属于个人消费。
2023-02-15 12:15:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ xiaoyan 发表的提问：
业务招待费的进项税转出在申报表附表二的哪列填金额？
你好填非应税项目这里
202楼
2023-02-15 11:31:44
全部回复
xiaoyan：回复徐阿富老师 能具体到哪个明细吗？
2023-02-15 11:51:49
xiaoyan：回复徐阿富老师 您看一下
2023-02-15 12:03:02
徐阿富老师：回复xiaoyan你好，计入集体福利、个人消费这里
2023-02-15 12:26:36
xiaoyan：回复徐阿富老师 好的
2023-02-15 12:42:33
徐阿富老师：回复xiaoyan恩，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-02-15 12:59:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 园园 发表的提问：
请问购入红酒不管用作招待费还是福利费，都要做进项税额转出吗
你好，是的，不管用作招待还是职工福利都需要进项转出。
203楼
2023-02-15 11:47:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，福利费和招待费进项税额转出，填哪一行，是直接填总和吗？
您好 福利费和招待费进项税额转出 填15栏 直接填总和
204楼
2023-02-16 10:34:37
全部回复
小杰：回复bamboo老师 总和是1387.53，直接填是吗？
2023-02-16 10:48:37
bamboo老师：回复小杰进项税额转出税额总和是1387.53 直接填
2023-02-16 10:59:38
小杰：回复bamboo老师 那转出的会计分录直接做一个总和的会计分录就好了是吗？
2023-02-16 11:16:53
bamboo老师：回复小杰对的 转出分录的也可以直接做一个总和的
2023-02-16 11:28:02
小杰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，之前申报的税报表在哪里可以查询打印啊
2023-02-16 11:45:36
bamboo老师：回复小杰在电子税务局里面可以查询打印 我这边这会进不去申报系统 而且每个地区申报系统略有区别 您在您当地的电子税务局先查询一下好吗
2023-02-16 12:14:24
小杰：回复bamboo老师 老师您好，查询不到增值税的附表
2023-02-16 12:38:52
bamboo老师：回复小杰附表在电子税务局也可以查询的 您仔细找找
2023-02-16 12:49:41
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:招待费取得专票，进项税额不得抵扣，需要需要认证后再做进项税额转出，还是直接不要去认证？
您好，需要认证，再做进项转出。
205楼
2023-02-16 10:58:52
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ Smile 冰 发表的提问：
老师我收到老板给了一张专票是买饮料的，我是记福利费好还是招待费还是其他什么科目，还有这票我要不要先认证了再做进项税额转出，
你好，计入福利费再转出
206楼
2023-02-16 11:28:00
全部回复
Smile 冰：回复暖暖老师 好，还有一个取得无形资产土地就按月累计摊销抵减的吧
2023-02-16 11:43:25
暖暖老师：回复Smile 冰是的，无形资产需要按月摊销
2023-02-16 11:57:37
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ start 发表的提问：
有一张住宿费是专票 我走的招待费 是不是进项税额得转出呀
你好，按道理是要做进项转出。如我处理，不转！（留着以后税务检查的时候，作自查的素材）
207楼
2023-02-16 11:47:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁阿丁 发表的提问：
招待费里的住宿费专票，进项税可以转出吗
不能抵扣是需要进项税额转出
208楼
2023-02-19 12:33:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
我有一笔进项税额转出200分录如下，借:应交-进项税转出200，贷:应交-进项税额200，那年底我的应交税费-进项税额转出还有余额借方200怎么结转做会计分录呢？
你好！这个可以不用结转的了。
209楼
2023-02-19 12:59:30
全部回复
琳琳：回复宋生老师 老师，不用结转就让他一直摆在账上有一个余额应交税费-增值税-进项税额转出借方余额200，然后一直结转到以后年度嘛
2023-02-19 13:27:37
琳琳：回复宋生老师 年底也不用结转嘛？
2023-02-19 13:52:52
宋生老师：回复琳琳你好！是的。可以不用结转的。
2023-02-19 14:06:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 利 发表的提问：
请问老师，公司业务招待客户，酒水的进项税转出的分录怎么写
借：销售费用—业务招待费 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
210楼
2023-02-19 13:10:41
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