郭老师：回复珊你好，没有时间限制的。

珊：回复郭老师 是可以结转到以后年度使用的对吧，等到以后年度使用冲减“管理费用”会影响到当期损益也没有问题吗？

郭老师：回复珊好对的是的，没有关系的可以的。

小可爱：回复庾老师 老师，这个一定要通过管理费用结转吗，可以不通过吗。

庾老师：回复小可爱账务处理都是这么做的，我想不出别的处理办法

小可爱：回复庾老师 直接借减免税款贷银行不行吗

小可爱：回复庾老师 老师，这个减免税款需要什么结转，当月购买当月结转，还是当月购买下月结转

庾老师：回复小可爱不能直接借减免税款贷银行，当月购买，当月结转

牛老师：回复青春不打烊因为要根据账面数填写纳税申报表附表二第10行

青春不打烊：回复牛老师 这个没法加呢？l

牛老师：回复青春不打烊没法加科目的话，建议你看下进项税额下面那个明细科目合适，你要考虑纳税申报时便于统计这些计算抵扣的税额

AA艳艳：回复王雁鸣老师 也就是要扫描认证上传吗用来抵扣销项税额是吧

王雁鸣老师：回复AA艳艳您好，要去大厅做备案处理，可以全额抵扣税金的。

AA艳艳：回复王雁鸣老师 填主表哪一栏，附表填哪个

王雁鸣老师：回复AA艳艳您好，增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

王雁鸣老师：回复AA艳艳您好，补充一下，需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。

Everything is under control：回复张艳老师 我们是工程企业。借：工程施工。办公费。贷：其他应付款。然后抵扣时。借应交税费。应交增值税。贷工程施工办公费

张艳老师：回复Everything is under control不是的，也是要计入管理费用科目核算的。

Everything is under control：回复张艳老师 我不入管理费用科目不可以么？因为总公司不让入管理费用科目

张艳老师：回复Everything is under control那如果不让设置管理费用科目的话，那就只能按您的分录那样处理了。

Everything is under control：回复张艳老师 还有个问题。我是10月份计提增值税11月份缴纳。这个钱我该入10月份的账还是11月份的账

张艳老师：回复Everything is under control这个钱是要做在11月份的账中。

Everything is under control：回复张艳老师 抵扣的话能低十月份的么

张艳老师：回复Everything is under control是的，是在申报10月份增值税时，做抵扣的。

我要一步一步往前走。：回复邹老师 老师，小规模

邹老师：回复我要一步一步往前走。你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。