雨涵：回复maize老师 那请问 我添表的时候 都填哪个表 第几行呢？

maize老师：回复雨涵一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

雨涵：回复maize老师 请问 我单位买两个税控盘 都可以全额抵扣吗？

maize老师：回复雨涵这个第一次购买取得专票， 财税2012.15 只要求这个没有说几个问题，你最好是问下你税局，不清楚你这个特殊是不是可以抵扣，没有看到文件说明

sasa：回复小惑老师 那抵扣怎么做分录

小惑老师：回复sasa①一般纳税人 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　 　　　　贷：管理费用

财务猿：回复邹老师 比如一般纳税人的销项税额是1万元，预缴增值税1千元，减免的增值税税控盘费用320元，实际缴纳增值税10万元－1万元－320元=8680元的会计分录怎样的呢？

邹老师：回复财务猿（是针对这个回复有什么疑问吗）

财务猿：回复邹老师 是借转出未交增值税1万元，贷未交增值税1万元，借未交增值税1千元，贷预缴增值税1千元，借减免税款320元，贷管理费用320元吗

邹老师：回复财务猿（是针对这个回复有什么疑问吗） 请仔细看我之前回复的内容

财务猿：回复邹老师 是对那笔最后缴纳的增值税分录有疑问❓

邹老师：回复财务猿你好，请你仔细看我回复的内容 我是哪里提到了缴纳的增值税分录呢（麻烦提供一下我对这个进行回复了的图片，谢谢）

俭朴的龙猫：回复邹老师 小规模企业也是这样的吗？

邹老师：回复俭朴的龙猫你好，小规模是这样处理 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

婷：回复宋生老师 抵减的时候就是抵扣当月吗？这个月没有抵扣，下个月抵扣的时候再做抵减的分录吧？

宋生老师：回复婷你好！是的。什么时候抵扣，什么时候做

婷：回复宋生老师 好，谢谢

宋生老师：回复婷你好！不用客气的了。

古渣渣：回复冉老师 抵减的时候不需要做结转吗，不做结转科目余额表上不是一直挂着应交税费-应交增值税-减免税款？

冉老师：回复古渣渣借：应交税费—应交增值税（抵减增值税）这个抵减应交税费-未交增值税的