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税控设备服务费抵扣会计分录
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:航天服务费抵扣增值税会计分录怎么做？
你好，航天金税服务费全额抵扣的其会计分录如下： 1、借：管理费用 贷：库存现金 2、借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用
211楼
2023-02-23 11:35:59
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叶子：回复曼曼老师 请问: 应交税费-应交增值税-减免税额 期末需要结转到什么科目呀？
2023-02-23 12:06:27
曼曼老师：回复叶子你好，不需要结转了。
2023-02-23 12:17:33
叶子：回复曼曼老师 如果不需要结转，那么，减免税额这个科目是不是一直挂在那里呀？
2023-02-23 12:44:25
曼曼老师：回复叶子你好，一般是年末一次结平，你也可以当月结平。 结转时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税额。
2023-02-23 12:59:33
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
收到税控盘服务费发票，报税的时候可以直接抵销税费，怎么写会计分录
你好，是可以直接抵消税费的。
212楼
2023-02-24 10:38:15
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只爱乔妹：回复月月老师 怎么写会计分录？
2023-02-24 10:58:04
月月老师：回复只爱乔妹你好，你是小规模还是一般纳税人。
2023-02-24 11:13:24
只爱乔妹：回复月月老师 还是说不用写分录？
2023-02-24 11:37:34
月月老师：回复只爱乔妹你好，这是小规模 借：应交税金—应交增值税 贷：现金
2023-02-24 12:06:02
只爱乔妹：回复月月老师 我们是小规模纳税人，那申报抵扣的时候还用再做其他的分录吗？
2023-02-24 12:30:24
月月老师：回复只爱乔妹你好，不需要，如果有销项税额在贷方，直接就可以抵扣了。
2023-02-24 12:41:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
金税盘服务费，全额抵扣进项税。会计分录怎么做
借：应交税费 贷：管理费用
213楼
2023-02-24 11:06:56
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夏爽：回复陈诗晗老师 之前银行扣款单我给做其他业务费用了怎么办
2023-02-24 11:35:29
陈诗晗老师：回复夏爽你现在冲减这个费用转到应交税费就是了
2023-02-24 11:48:04
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
税控设备维护费全额抵减怎样做分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款贷管理费用
214楼
2023-02-24 11:13:09
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幽兰：回复小黎老师 贷方不是营业外收入而且管理费用吗老师
2023-02-24 11:32:08
小黎老师：回复幽兰你好，两个科目都可以，一般冲管理费用
2023-02-24 11:57:52
幽兰：回复小黎老师 管理费用贷方还是借方负数老师？
2023-02-24 12:11:27
小黎老师：回复幽兰你好，这两个科目都是贷方
2023-02-24 12:33:54
小黎老师：回复幽兰你好，说错了，管理费用是借方红字
2023-02-24 12:47:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
取得税控盘发票和税控盘服务费票据时，专票和普票的会计分录一样吗？抵扣时是计入营业外收入还是直接冲减管理费用？
你好，分录是一样的，抵扣的时候是计入管理费用贷方
215楼
2023-02-24 11:32:59
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会计求求：回复邹老师 求分录
2023-02-24 12:02:12
会计求求：回复邹老师 这个购买税控盘设备抵减和税控服务费抵减都要备案吗？在哪里备案
2023-02-24 12:22:55
邹老师：回复会计求求你好，需要备案，去税局填表备案的 如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-24 12:34:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
老师，我是一般，上个月简易计税开了发票，销账3百多，没有进项，但是一直有480没有抵扣，税控设备和服务费，怎么递减不到3百多的销项增值税呢？是不能抵减吗？
你好 税盘服务费的可以抵要交的增值税 填写附表 4和主表减免税额就可以
216楼
2023-02-26 20:35:33
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借拖姐：回复玲老师 主表手动填吗？是不是文件号财税2012.15号
2023-02-26 20:58:31
玲老师：回复借拖姐主表需要手动填写，你实际抵扣的那个金额，具体的减免号我没记住，你就找一下那个文件里带着金税盘子样的你就选择那个
2023-02-26 21:22:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 西瓜爱喝橙汁儿 发表的提问：
税控设备330元的维护费应该怎么做会计分录啊
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
217楼
2023-02-26 20:48:32
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西瓜爱喝橙汁儿 ：回复邹老师 老师，那是放在应交税费～应交增值税～已交税金下吗
2023-02-26 21:15:37
邹老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 你好，不是的 小规模就是应交税费——应交增值税 一般纳税人就是应交税费——应交增值税（减免税额）
2023-02-26 21:28:45
西瓜爱喝橙汁儿 ：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-26 21:43:13
邹老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 不客气，祝你学习愉快，工作顺利! 新年快乐
2023-02-26 22:03:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 快乐天使 发表的提问：
小规模纳税人购买税控设备及支付服务费取得的普通发票可以抵扣增值税吗？
您好，可以抵扣的全额抵扣，不用认证，
218楼
2023-02-26 21:04:16
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
购入的税控盘及技术服务费会计分录怎样做会会计分录？
学员你好， 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用-办公费，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：管理费用-办公费
219楼
2023-02-26 21:20:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 助教 发表的提问：
8月13号通过网银支付爱信诺防伪税控服务费480，其中技术服务费280可全额抵扣，200是年服务费，会计分录该怎么做呢，怎么入账呢？
借：管理费用 480 贷：库存现金 480 借：应交税费--应交增值税（减免税款） 480 贷：管理费用 480
220楼
2023-02-27 10:40:06
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助教：回复张艳老师 两张发票都是电子普通发票，交接给我的人说280的可以抵扣，200的不可以抵扣呢？
2023-02-27 11:10:01
张艳老师：回复助教刚才看了一下两个图片，的确是280元的可以抵减增值税，那个200的是不可以抵减的。您那边的年服务费收的是什么？我们这边没有的。
2023-02-27 11:22:04
助教：回复张艳老师 那这200是直接挂费用里边是吗
2023-02-27 11:42:58
张艳老师：回复助教是的，这个200就直接计入管理费用中就可以了。
2023-02-27 11:59:36
助教：回复张艳老师 老师，是这样做的吗？
2023-02-27 12:17:21
张艳老师：回复助教是的，分录是正确的。
2023-02-27 12:31:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小张 发表的提问：
小规模纳税人企业去年4月份新设立，初次购买税控设备160元、支付税控服务费280元，今年才发现没有抵扣过增值税还可以继续抵扣吗？
你好，是可以抵扣的。
221楼
2023-02-27 11:08:51
全部回复
小张：回复小云老师 初次税控设备160和服务费280都可以抵扣吗？
2023-02-27 11:39:05
小云老师：回复小张是的，都是可以抵扣的
2023-02-27 11:57:52
小张：回复小云老师 好的谢谢，那以后年度的税控服务费都是可以抵扣的吧？
2023-02-27 12:15:36
小云老师：回复小张是的，税控服务费是可以抵扣的
2023-02-27 12:28:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 儒雅的羽毛 发表的提问：
小规模纳税企业交的税控服务费上季度全额抵扣完增值税还剩103.22没有抵扣完本季度应交增值税1725.23抵扣103.22银行存款应扣1622.01如何做会计分录？
那就是借：应交税费~应交增值税1622.01 贷：银行存款1622.01
222楼
2023-02-27 11:29:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 遥知不是雪 发表的提问：
税控设备的会计分录怎么做
借：管理费用（不认证发票不抵扣） 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
223楼
2023-02-28 09:54:43
全部回复
遥知不是雪：回复老江老师 老师第二步可否贷：管理费用
2023-02-28 10:11:32
遥知不是雪：回复老江老师 老师开办期只买了携税宝及网报服务费的会计分录？就是买了U盘和服务费
2023-02-28 10:29:38
老江老师：回复遥知不是雪@遥知不是雪:营业外收入科目，财税的一个文件的规定！当然你写管理费用，也没有什么大问题！
2023-02-28 10:40:11
遥知不是雪：回复老江老师 谢谢老师，赞赞赞
2023-02-28 10:55:40
老江老师：回复遥知不是雪@遥知不是雪:不客气，这是应该做的！
2023-02-28 11:09:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
税控设备维护费全额抵减怎样做分录
　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
224楼
2023-02-28 10:21:39
全部回复
幽兰：回复maize老师 管理费用负数借方还是贷管理费用老师？
2023-02-28 10:36:01
maize老师：回复幽兰管理费用负数借方 这个，贷方会增加管理费用本年累计数，这个不对
2023-02-28 11:03:57
幽兰：回复maize老师 去年的税控已经减免没做分录怎么办
2023-02-28 11:22:03
幽兰：回复maize老师 以前年度损益调整吗老师？怎么做
2023-02-28 11:34:12
maize老师：回复幽兰没有做，现在就补上按上面做就可以，金额不大，不需要使用以前年度损益调整
2023-02-28 12:04:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 桢 发表的提问：
购买税控服务是不是可以抵扣增值税，那是首次购买才可以抵扣还是只有交税控服务费就可以抵扣当月的增值税，具体的分录怎么做呢
你好，是的 每年的都可以抵扣 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
225楼
2023-02-28 10:36:36
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