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税控设备服务费抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 沉静的老虎 发表的提问：
老师，购买增值税税控设备和全额抵扣的分录怎么做啊？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
286楼
2023-03-20 09:45:56
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沉静的老虎：回复邹老师 老师，我感觉还是不对啊 ，因为我这个月本来是要交1331.29的，我抵扣了820的税控设备款，我只交511.29元，如果后面抵扣 税应纳税额，借记‘’应交税费——应交增值税【减免税款】‘’科目，贷记‘’管理费用‘’等科目 这个样做分录，那我就是应交税费-应交增值税-转出未交怎么税怎么会是511.29元啊？
2023-03-20 10:02:06
邹老师：回复沉静的老虎你好，需要做一笔结转511.29增值税的分录的
2023-03-20 10:25:27
沉静的老虎：回复邹老师 借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税511.29元 贷记：应交税费-未交增值税511.29元？
2023-03-20 10:40:36
邹老师：回复沉静的老虎是的
2023-03-20 10:59:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 执着的导师 发表的提问：
小规模税控盘服务费怎么做会计分录
借管理费用、办公费贷、银行存款 需要抵扣时候，借应交税费、应交增值税，借管理费用负数。
287楼
2023-03-20 10:06:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ly???????? 发表的提问：
公司购买一套税控设备可以全额抵税的应该怎么做分录
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，或者管理费用-低值易耗品，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数，或者管理费用-低值易耗品，负数。
288楼
2023-03-20 10:25:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 1135170720 发表的提问：
购买的税控盘怎么做会计分录可以抵扣税费
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
289楼
2023-03-20 10:47:58
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问，我这样开，对方能进行抵扣么？我发现通用设备*安装服务费应该是改成安装服务税目的才能用9%的税率吧
同学，你好，税目要改成正确的
290楼
2023-03-21 09:24:15
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优雅的柚子：回复小叶老师 如果对方可以抵扣 下次开再改可以么？
2023-03-21 09:46:54
小叶老师：回复优雅的柚子。。。也是可以，如果税务局没意见的话
2023-03-21 10:02:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 言者 发表的提问：
老师：请问一下，税控设备抵扣时为何分录为：借：应交税费-应交增值税（减免税额）贷：递延收益，而技术服务费是贷：营业外收入呢，有点搞不清楚。
其实我个人理解，不用计入递延收益 发生时 借；管理费用 贷；银行存款 减免 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用 这就可以了
291楼
2023-03-21 09:43:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yoyo 发表的提问：
公司还是小规模纳税人，买的税控设备是不是可以作为进项抵扣税款？相应的会计分录怎么做？
您好！是的。可以全额抵扣。 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
292楼
2023-03-21 10:10:29
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yoyo：回复宋生老师 不含税部份计入管理费用吗
2023-03-21 10:42:11
宋生老师：回复yoyo您好！不是的。全额计入管理费用。
2023-03-21 11:11:05
yoyo：回复宋生老师 比如设备价款价税合计3分别是800，服务费330，怎么做？是不是可以抵扣1100？
2023-03-21 11:25:02
宋生老师：回复yoyo您好！是的。可以抵扣1100 借：管理费用1100，贷：银行存款1100，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额）1100，贷：营业外收入1100
2023-03-21 11:47:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小草 发表的提问：
1、缴纳税控盘服务费时，会计分录：借。管理费用--办公费；贷，银行存款 2、销项税不够抵扣时，是否做会计分录: 借：应交税金--应交增值税 贷：管理费用（红字） 第2个会计分录什么时候做？
需要交增值税的时候抵减的的时候做
293楼
2023-03-21 10:18:07
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Jiaer嘉尔 发表的提问：
企业税控盘续费，抵扣税款时会计分录如何做？
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
294楼
2023-03-21 10:44:59
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Jiaer嘉尔：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-03-21 10:59:15
紫藤老师：回复Jiaer嘉尔不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-03-21 11:12:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俊秀的小馒头 发表的提问：
防伪税控维护费全额抵扣怎么做会计分录
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
295楼
2023-03-22 09:45:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小猪99 发表的提问：
税控系统维护费全额抵扣会计分录怎么做？
你好！借管理费用=办公费 贷银行存款等 抵减的时候借应交税费-应交增值税 贷管理费用-办公费就好了。
296楼
2023-03-22 09:53:48
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
金税盘的服务年费，怎么做会计分录？购买金税盘和抵扣的时候怎么做会计分录？
你好，借管理费用-办公费 贷银行存款 同时 借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入 抵扣时，借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
297楼
2023-03-22 10:16:49
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，税税控系统专用设备技术维护费用是不是能全额抵扣？怎么写分录
老师，老板购买的金首饰发票抬头开的是公司名称能不能入账，如果能入什么科目？门票入什么科目？
298楼
2023-03-22 10:37:52
全部回复
吴月柳：回复夕颜借：管理费用 贷：现金 ，抵扣时：借:应交税费-减免税 贷：营业外收入，买金首饰只能用于业务招待费或福利费，金额太大建义不要入账，免得调增，门票也是入业务招待费或福利费
2023-03-22 10:55:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
税控盘服务费在全额抵扣的时候，分录怎么写啊？是在当月计提的时候就抵扣，还是在下月缴纳的时候抵扣啊？
借管理费用贷银行存款，这个是购买的，分录 全额抵扣的时候，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数，当月抵扣的话当月就要做。
299楼
2023-03-22 10:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A风信子 发表的提问：
18年购买的税控设备费用和服务共计480元，18年没有申报认证，19年可以抵扣吗？已经过了一年了
这个不需要认证，直接可以抵减，这个没有时间限制
300楼
2023-03-23 10:45:00
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