若冰：回复maize老师 听说只可以抵扣增值税?!这样是全额抵扣哦

若冰：回复maize老师 我们是小规模的

maize老师：回复若冰是的，可以全额抵减，财税2012.15

饭小安：回复xuexiu0227 是这样的发票可以抵扣是吧？还有就是因为我们单位是刚开始做 这个月 也就是11月没有业务 有必要现在把这个服务费做上么？如果做上了月末我们不用交税怎么抵扣？

xuexiu0227：回复饭小安就是税局规定的税务服务商开具的维护费发票都可以的，你可以这个月不做，先入到管理费用，等实际抵税时，再做到减免税额里面

饭小安：回复xuexiu0227 入到管理费用里面 月末不就街转了？

xuexiu0227：回复饭小安是的，但你减免的时候又冲回来了

饭小安：回复xuexiu0227 哦哦 谢谢老师。老师还有个问题 采暖费用摊销不？

xuexiu0227：回复饭小安你们是每月交的还是年度交的，如果年度一次性交的话，分摊，如果是月度的话，就不用了

★沉婼~浮儚！ ：回复小小刘老师 那实际抵减时候，借：应交税费_应交增值税，贷：营业外收入，不就又增加了利润呢？

小小刘老师：回复★沉婼~浮儚！ 增值税纳税人2011年12月1日（含）以后初次购买增值税税控系统专用设备（包括分开票机）支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。 增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 如果您公司不是初次购买税控设备，那支付税控设备所支付的金额进入管理费用，在后期缴纳企业所得税的时候也是可以税前扣除的。

爱听歌的星星：回复许老师 老师，以前会计是这样做账的

许老师：回复爱听歌的星星这个就这样处理呀  哪里不明白吗？

爱听歌的星星：回复许老师 老师，借：应交税费/应交增值税/减免税额贷：银行存款      然后结转： 借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税，这是前任会计去年做的

爱听歌的星星：回复许老师 出纳做的借：应交税费/应交增值税/减免税额  贷：银行存款      然后会计做结转： 借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税   贷：应交税费/应交增值税/减免税额。这是前任会计去年做的

爱听歌的星星：回复许老师 老师，以前会计做的对吗？

许老师：回复爱听歌的星星这个贷方  不能直接对应银行存款呀。。。

爱听歌的星星：回复许老师 老师，我还是没有明白，可以具体点吗？

许老师：回复爱听歌的星星借：应交税费-抵减税额       贷：其他收益 借：应交税费-未交增值税    贷：应交税费-抵减税额

爱听歌的星星：回复许老师 老师，现在就是出纳作账：借：管理费用  贷：银行存款                      会计做账：借：应交税费-抵减税额   贷：其他收益  对吗？

许老师：回复爱听歌的星星可以的啊    效果一样的啊

一：回复宋生老师 留抵后有销项时如何做分录

宋生老师：回复一你好！借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

WuQi：回复文老师 减免税额当期的分录，这样做借方发生额不是要交税么

WuQi：回复文老师 借方发生额不用结转到未交税费么

文老师：回复WuQi是的，需要的，期末的时候结转，借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费——应交增值税(减免税款)

WuQi：回复文老师 谢谢

文老师：回复WuQi不客气，这是我们的职责所在