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购买金税盘全额抵扣会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
一般纳税人购买金税盘的分录怎么做？然后到下月抵扣金科盘的会计分录怎么做
1、购买金税盘时 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵减增值税时： 借：应交税费—应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
136楼
2023-01-27 13:28:00
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紫藤老师：回复娴┏ (^ω^)=☞下月抵扣金科盘 借：应交税费—应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-01-27 13:41:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 娜仁花 发表的提问：
购买金税盘490，航天维护费330，全额抵扣，但是490是增票，分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
137楼
2023-01-27 13:44:25
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娜仁花：回复邹老师 我现在做借：管理费用820 贷：银行存款820 等认证发票后：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 71.2 贷：管理费用：71.2 还要做进项税转出，还要做其他分录吗
2023-01-27 13:54:58
邹老师：回复娜仁花你好，这个不需要认证的，可以全额减免的 就是我上面回复的两笔分录，金额都是820
2023-01-27 14:05:00
娜仁花：回复邹老师 可是有490元是专票，如果不认证就滞留了呀
2023-01-27 14:27:25
邹老师：回复娜仁花你好，不是专用发票就必须认证的
2023-01-27 14:52:54
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花落花开 发表的提问：
购买金税盘的费用是全额抵扣吗?
是的，全额抵扣
138楼
2023-01-27 13:59:59
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 会计 发表的提问：
购买金额盘480可以全额抵扣吗
可以全额抵减增值税的
139楼
2023-01-28 12:02:26
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 朱雪莲 发表的提问：
购买金税盘的费用可以全额抵扣吗，拿到发票时应该做什么分录
购买金税盘的费用可以全额抵扣，但需要认证或者备案，拿到发票时分录，借：管理费用-办公费等科目，贷：现金或者银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税），借：管理费用-办公费等科目，负数。
140楼
2023-01-28 12:14:02
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
购买金税盘全额抵税，那么月末怎么做结转分录
你好，借：管理费用-办公费 （金额红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税
141楼
2023-01-28 12:23:58
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愛不随人愿＆只留有心人：回复彩丽老师 老师，我们现在还没收入还没有增值税，可以到后面有了再抵扣吗？
2023-01-28 12:37:37
彩丽老师：回复愛不随人愿＆只留有心人可以的，等你要交增值税的时候再填增值税申报表的减免明细表
2023-01-28 12:51:45
愛不随人愿＆只留有心人：回复彩丽老师 老师那记账凭证的应交税费，到月末如何结转呀？针对应交税费这个科目，我们是小规模，现在也没有什么增值税呢？
2023-01-28 13:02:14
愛不随人愿＆只留有心人：回复彩丽老师 老师，那我可以先结转 就是借:应交税费 贷:管理费用了嘛
2023-01-28 13:32:08
彩丽老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你不是说现在还没有收入吗？那么你这个月不涉及应交税费-应交增值税 ，科目余额为0，不需要结转
2023-01-28 14:01:05
愛不随人愿＆只留有心人：回复彩丽老师 老师，我的意思是那个购买金税盘 不是有一个科目是应交税费吗？ 老师可不可跟我说一下购买金税盘的会计科目和月末结转会计分录丫。我刚刚出来接触 不太明白你 谢谢老师了
2023-01-28 14:20:31
彩丽老师：回复愛不随人愿＆只留有心人购买税控盘 借：管理费用-办公费 贷：银行存款/库存现金 全额抵扣增值税 借：管理费用-办公费 （金额红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税 你是小规模纳税人，不用结转增值税
2023-01-28 14:39:00
愛不随人愿＆只留有心人：回复彩丽老师 管理费用金额红字代表的是什么意思老师 ？ 还有是不是应交税费科目没有涉及增值税的不要结转哦！是的吧
2023-01-28 15:05:46
彩丽老师：回复愛不随人愿＆只留有心人是的。管理费用借方金额红字，也就表示冲减管理费用
2023-01-28 15:29:36
愛不随人愿＆只留有心人：回复彩丽老师 借:管理费用-办公室（红字） 同时也是借:应交税费-应交增值税（减免税）吗？老师两个都是借 那么贷方呢
2023-01-28 15:56:11
彩丽老师：回复愛不随人愿＆只留有心人是的，都做在借方，一正一负相抵为0
2023-01-28 16:19:13
愛不随人愿＆只留有心人：回复彩丽老师 嗯嗯 谢谢老师
2023-01-28 16:49:09
彩丽老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-01-28 17:17:05
愛不随人愿＆只留有心人：回复彩丽老师 老师我在问你个问题，我们银行支付退汇的，是不是也做银行一正一负相抵消
2023-01-28 17:27:15
彩丽老师：回复愛不随人愿＆只留有心人是的，这个也可以做相反分录
2023-01-28 17:37:55
愛不随人愿＆只留有心人：回复彩丽老师 老师，公司提供宿舍给员工住，然后住宿费。是不是可以计入管理费用（福利费）丫
2023-01-28 17:56:43
彩丽老师：回复愛不随人愿＆只留有心人公司提供宿舍给员工住可以计入管理费用（福利费）的
2023-01-28 18:07:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ .小方. 发表的提问：
老师，购买了金税盘开具的专票分录怎样写？缴纳的金税盘维护费专票能不能全额抵扣？
同学 您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费—应交增值税——减免税款 贷：管理费用 缴纳的金税盘维护费专票能全额抵扣
142楼
2023-01-29 11:28:34
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 储夏男 发表的提问：
购买金税盘全额抵税，那么月末怎么做结转分录
一、借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 三、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
143楼
2023-01-29 11:55:40
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储夏男：回复江老师 老师，不好意思。我忘记说了。我是小规模的
2023-01-29 12:11:56
江老师：回复储夏男一、借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税 负数
2023-01-29 12:33:44
储夏男：回复江老师 那月末还需要结转到本年利润里面吗？
2023-01-29 12:59:10
江老师：回复储夏男月末肯定是需要结转到本年利润 借：本年利润 贷：管理费用——办公费
2023-01-29 13:13:11
储夏男：回复江老师 但这个管理费用是负数？
2023-01-29 13:35:01
江老师：回复储夏男是负数，最后按负数进行结转
2023-01-29 13:52:51
储夏男：回复江老师 购买和抵扣，不是一借一贷，抵消掉了吗？
2023-01-29 14:22:21
江老师：回复储夏男是的，购买的分录是 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 一正一负抵销了，但是不一定是购买当月就减免税，因此是两笔分录的
2023-01-29 14:45:44
储夏男：回复江老师 我是当月减免了。那我这购买和抵扣这两笔分录，月末都不用结转到本年利润中，是吗？
2023-01-29 15:06:43
江老师：回复储夏男一、购买时 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 二、减免税时 借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税 负数 如果没有其他的办公费分录，就是办公费为0，不用结转到本年利润
2023-01-29 15:18:52
储夏男：回复江老师 好的谢谢老师
2023-01-29 15:32:53
江老师：回复储夏男有不明白的问题再咨询
2023-01-29 15:59:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无忧无虑 发表的提问：
老师第一次购买金税盘，说可以全额抵扣增值税，请问这个分录怎么做
　借：管理费用    　　　　贷：银行存款/现金     抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数
144楼
2023-01-29 12:03:06
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ LY。 发表的提问：
我想问下会计之前把购买金税盘的发票，做了进项抵扣，没有全额抵扣，，我这个月做进项转出，能全额抵扣不？
这个可以做进项税转出处理，再进行全额抵扣，填写增值税附表四，以及增值税主表第23行的数据
145楼
2023-01-29 12:21:00
全部回复
LY。：回复江老师 这个怎么填呢，老师
2023-01-29 12:49:41
江老师：回复LY。序号1这一行的，第2、3、4列的数据填写280
2023-01-29 13:17:23
LY。：回复江老师 不是480吗？
2023-01-29 13:37:33
江老师：回复LY。你的发票金额是多少呢，如果是480元的抵扣，就是填写480元（购买金税盘的），如果是280元，是服务费年费
2023-01-29 14:05:32
LY。：回复江老师 发票金额是200，年服务费280这个应该如何填
2023-01-29 14:32:11
江老师：回复LY。两个应该都是应该有发票的 如果是没有发票是不能抵扣的。
2023-01-29 15:01:47
LY。：回复江老师 看到了服务费的金额是400，税盘的金额200
2023-01-29 15:18:14
LY。：回复江老师 如果只有一张200金额的发票，是不是就只能抵200
2023-01-29 15:41:39
江老师：回复LY。这个有发票就是能够全额抵扣，没有发票的不抵扣进项税
2023-01-29 16:05:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 晨希 发表的提问：
购买税控盘是可以全额抵扣的，那会计分录怎么写？还有这个税控盘的发票是否要去认证或者备案后才能申报时抵扣？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 需要先备案，才可以减免，不需要认证的
146楼
2023-01-30 11:39:08
全部回复
晨希：回复邹老师 去年有家企业没有备案，是申报时直接填减免的，这样没有备案直接全额抵扣没有什么影响吧？
2023-01-30 11:51:30
邹老师：回复晨希你好，属于没有按规定没有履行备案手续
2023-01-30 12:04:38
晨希：回复邹老师 一般税务不查，也没什么事吧？
2023-01-30 12:17:17
邹老师：回复晨希你好，查到了就不能全额减免了
2023-01-30 12:37:55
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 嫌疑之索 发表的提问：
当月购买的金税盘，现金已支付购买税盘160和本年维护费280，并且本月税额实际抵扣了387.47，会计分录怎么做
同学你好 借：管理费用440 贷：银行存款440 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用
147楼
2023-01-30 11:53:02
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
老师，拿到购买金税盘的专用发票我们当期不抵扣以后再抵扣进项税额用做会计分录吗？分录是什么？
借：管理费用 贷：银行存款 以后需要抵减了 做 借：应交税费--应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 或可以将这两个分录一起做，是不是抵减，何时抵减在纳税申报表中体现《税款减免表》
148楼
2023-01-30 12:15:35
全部回复
坐看云起：回复张艳老师 明白了，谢谢刘老师，另外，我们收到的其他的进项抵扣联，若是后期才用于抵扣在收到时，是不是要将进项税额做进”应交税费--待抵扣进项税额“？
2023-01-30 12:36:00
坐看云起：回复张艳老师 还有刘老师，我做增值税减免税款是不是金税盘的全部价款（价、税合计的金额）都可以抵扣增值税？这张进项发票用不用做认证？
2023-01-30 12:57:24
张艳老师：回复坐看云起1、放到应交税费--待认证进项税额科目 2、是价税合计金额可以全额抵减应纳税额，这张发票不用认证，认证的话就只能抵扣进项税额了。
2023-01-30 13:13:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
老师金税盘抵扣，直接写抵扣分录吧？还是要冲销之前做购买的会计分录，再做呢
抵扣的时候，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
149楼
2023-01-30 12:20:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ????咪嗦啦咪嗦???? 发表的提问：
购买税控盘，全额抵税，分录怎么写
借：管理费用(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时; 借：应交税费—应交增值税(抵减税款) 贷：管理费用
150楼
2023-01-31 11:33:01
全部回复
????咪嗦啦咪嗦????：回复紫藤老师 这样就可以吗
2023-01-31 11:57:05
紫藤老师：回复????咪嗦啦咪嗦????对的，你的分录是正确的
2023-01-31 12:16:45
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