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购买金税盘全额抵扣会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
购买金税盘的280全额抵税的分录怎么做
购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
91楼
2022-12-28 12:45:22
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吴晓婷：回复meizi老师 第一个管理费用200是什么意思？
2022-12-28 13:12:48
meizi老师：回复吴晓婷你好 那个是购买税盘的金额 。我只是给你举例写的。 你实际按你们实际的金额来写就行了 。
2022-12-28 13:38:05
吴晓婷：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 13:58:12
meizi老师：回复吴晓婷没事的 希望能帮到你
2022-12-28 14:27:10
吴晓婷：回复meizi老师 我期末未交增值税应该是77139.69，但是我账上是77699.69，这个金税盘全额抵税的560要怎么结转到未交增值税里面
2022-12-28 14:42:16
meizi老师：回复吴晓婷你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费——应交增值税（减免税款）
2022-12-28 15:09:56
吴晓婷：回复meizi老师 这个分录不影响未交增值税的期末余额吧，这个分录做了之后未交增值税期末余额还是77699.69
2022-12-28 15:21:53
meizi老师：回复吴晓婷你好。到时你销项税大于了进项税 还需要结转到转出未交增值税贷方去 。 在一起结转到未交增值税贷方去缴纳
2022-12-28 15:49:08
吴晓婷：回复meizi老师 那就是比如我原来销项减进项的余额是500，那我现在结转的时候加上560，就借应交税费-应交增值税-转出未交增值税1060 贷 应交税费-未交增值税1060这样吗
2022-12-28 16:07:32
meizi老师：回复吴晓婷你好 你现在就是应交增值税 也就是未交增值税贷方的金额= 销项税-进项税 -减免的税额 -留抵进项税的金额来计算
2022-12-28 16:33:12
吴晓婷：回复meizi老师 好的，明白了
2022-12-28 16:57:10
meizi老师：回复吴晓婷好的 希望能帮到你
2022-12-28 17:21:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Darongrong 发表的提问：
会计分录，这个全额抵扣，税控盘
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
92楼
2022-12-28 12:57:17
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 8888 发表的提问：
购买金税盘全部抵扣的分录是怎么写的呢
如果是一般纳税人的话 借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
93楼
2022-12-28 13:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模企业刚购买的金税盘200元，技术维护费280元，怎么做会计分录？还可以全额抵扣吗？
你好，可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
94楼
2022-12-29 11:41:40
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模企业购买防伪税控金税盘全额抵扣？会计分录怎样做呢？公司刚成立，还没有收入
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
95楼
2022-12-29 12:07:04
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天天向上：回复方老师 老师，您好，购买时一共是820元，其中430元是设备费，390元是技术费，您说的是430元的入账分录吧？这个430元能不能不入固定资产，而入管理费用。抵减的增值税应纳税额，一定要贷记递延收益这个科目吗？ 能不能就都这么做： 购入时 借：管理费用 430 贷：银行存款 430 抵减增值税应纳税额时 借：应交税费-应交增值税 430 贷：管理费用 430
2022-12-29 12:35:30
方老师：回复天天向上可以，金额比较小入管理费用也可以的。如果用财务软件的话建议管理费用用借方负数。
2022-12-29 12:53:49
天天向上：回复方老师 谢谢老师，请问小规模公司，没有收入没有税交，那在网上填增值税申报表的时候，这个820应该填在哪里？
2022-12-29 13:20:26
方老师：回复天天向上小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2022-12-29 13:33:56
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 新雨旋阳 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘、报税盘费一起720 维修费330，共计1050税务局说可以全额抵扣，我4月购买我以下的分录对嘛？还是4月做购买的分录，5月再做抵扣的分录啊？我全做一个月了
抵减那个分录等你抵减时候再做
96楼
2022-12-29 12:27:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 知性的缘分 发表的提问：
购买金税盘的费用全额抵扣，这个金额能否计入加计抵减金额
您好，金税盘的费用不能加计扣除
97楼
2022-12-29 12:54:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，购买金税盘全额抵减分录
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
98楼
2022-12-29 13:20:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 徐文亚 发表的提问：
购买金税盘抵扣增值税是全额抵扣吗？购买金税盘抵扣税有期限吗？我公司是16年11月购买的金税盘今年还可以抵扣税吗？
全额抵扣。没有期限。今年还可以抵扣。
99楼
2023-01-03 12:36:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
金税盘服务费，全额抵扣进项税。会计分录怎么做
借：应交税费 贷：管理费用
100楼
2023-01-03 12:41:37
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夏爽：回复陈诗晗老师 之前银行扣款单我给做其他业务费用了怎么办
2023-01-03 12:54:28
陈诗晗老师：回复夏爽你现在冲减这个费用转到应交税费就是了
2023-01-03 13:14:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师购买金税盘的全额抵扣分录是不没有可抵扣的销项时不用做，只做一个购买分录就行吧？抵扣分录什么时候抵扣什么时候做？
对的 抵扣的分录需要交增值税的时候抵扣，抵扣当月做
101楼
2023-01-03 12:55:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 風輕雲淡 发表的提问：
一般纳税人购买的税控盘合计820元，全额抵扣怎样做会计分录？还用认证发票么
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 不需要认证
102楼
2023-01-03 13:00:54
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
请问一下，我购买金税盘的分录是怎么做，280元是全额抵扣的
您好！借管理费用-办公费 贷现金等280元 然后借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
103楼
2023-01-03 13:11:58
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ chambers 发表的提问：
购买税控盘的可以全额抵扣，那金税盘设备维护费可以全额抵扣吗？
可以的，维护费也可以全额抵扣
104楼
2023-01-04 12:10:16
全部回复
chambers：回复答疑郭老师 之后的设备维护费也可以全额抵扣吗？
2023-01-04 12:23:36
答疑郭老师：回复chambers是的
2023-01-04 12:39:16
chambers：回复答疑郭老师 不是说首次才可以抵扣吗？
2023-01-04 12:51:34
答疑郭老师：回复chambers金税盘是首次的，服务费每年的都可以
2023-01-04 13:06:02
chambers：回复答疑郭老师 哦，那老会计之前都没有做抵扣，计入了管理费
2023-01-04 13:17:21
chambers：回复答疑郭老师 一年都有好几次设备维护费的发票
2023-01-04 13:29:45
答疑郭老师：回复chambers金税盘的一年就一次，没抵扣增值税你也是抵扣了所得税
2023-01-04 13:40:10
chambers：回复答疑郭老师 哦，也对哦！那做费用不是更划算，因为所得税25%
2023-01-04 13:57:24
答疑郭老师：回复chambers看你单位自己了，你要交增值税很少了就可以选不抵扣的 所得税也有10%小微
2023-01-04 14:17:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张张 发表的提问：
购买金税盘或者税控盘820，820可全额抵扣？
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
105楼
2023-01-04 12:31:41
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