Smile：回复meizi老师 老师，为什么呢。或者初级书本上有具体的解释说明吗

meizi老师：回复Smile你好 如果你去勾选了就只能抵扣对应专票的进项税金额 了就无法全额抵扣了；去看看这个文件财会2016.22这个文件有，（九）增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。 　　按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。

LMM：回复月月老师 老师，您好，我还咨询一个问题，在上月我支付给个人一万，做了销售费用，贷银行存款，相应结转成本，借：成本，贷：销售费用，现在我要调整，不做费用，调增费用，怎么做会计分录，谢谢

月月老师：回复LMM你好，如果是汇算清缴，不需要分录，只需要汇算清缴补缴所得税就可以的。

LMM：回复月月老师 不是汇算清缴，是当年的费用

月月老师：回复LMM你好，你不做费用，你想做什么呢

会计：回复邹老师 老师管理费用可以是贷方吗

邹老师：回复会计你好，可以是贷方的，如果你软件识别不了，你可以计入借方负数

会计：回复邹老师 @邹老师老师购买金税盘贷银行存款，这个银行存款也要入现金流吗

邹老师：回复会计你好，是的，影响现金流量的

sincere：回复邹老师 是一般纳税人

邹老师：回复sincere你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

月白_朵朵：回复宋生老师 我这个月没收入能不能放下月抵，网报的话要先录入吗这个月？这个月先进管理费用，下个月做营业外收入可以吗？还是必须这个月做

宋生老师：回复月白_朵朵你好！可以的。你可以下个月抵扣。

月白_朵朵：回复宋生老师 我这个月先管理费用开办费，贷其他应付款就行是吗？那月底的费用要全部结转利润吧？

宋生老师：回复月白_朵朵你好！可以的。管理费用是要结转。