首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
代扣代缴个人所得税会计处理
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税如何处理
借；应交税费 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
16楼
2022-12-09 10:54:36
全部回复
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 温婉的小甜瓜 发表的提问：
向客户赠送礼品的账务处理，需要代扣代缴个人所得税吗，年会发奖品是不是也需要代扣个人所得税
您好，都要代扣个税。
17楼
2022-12-09 12:11:23
全部回复
温婉的小甜瓜：回复税剑法盾 客户的怎么代扣个税
2022-12-09 12:37:47
税剑法盾：回复温婉的小甜瓜您好，按照偶然所得20%代扣。
2022-12-09 12:53:58
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 追梦星空 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税如果账务处理？
是工资的吗？借应付职工薪酬贷应交税费-个税，银存
18楼
2022-12-09 13:19:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 肖?52^淳 发表的提问：
个人转让股权，没有通过公司转，利息由新股东支付，个人所得税由新股东代扣代缴，是否需要公司账务处理，会计分录怎么做？
借实收资本-老股东贷实收资本-新股东
19楼
2022-12-09 14:24:19
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱撒娇的大船 发表的提问：
国内某高校张教授为独生子，其2020年收入如下： (1)每月扣除三险一金后的工资收入为13500元。 (2)5月份出版了一本书，获得稿酬15000元，后因出版社添加印数，获得追加稿 酬5000元。 (3)9月份教师节期间获得教学名师奖，获得教育部颁发的奖金50000元。 (4)10月份获得国债利息收入8700元，获得某上市公司发行的公司债券利息收入 3000元。 (5)12月份因持有某公司股票获得分红20000元。 假设张教授全年可以扣除的专项附加项目只有赡养费一项，无其他项目。 要求： (1)分项计算张教授的每项所得单位应代扣代缴（预扣预缴）税额，并进行相关的 会计处理； (2)计算张教授的全年综合所得应缴纳的个人所得税税额和应补（退）税额。
1你好！，（13500-5000-2000）×12×10%-2520 2，20000×（1-20%）×70%×20% 3，免税 4，国债免税，3000×20% 5，20000×20% 综合所得（13500×12+20000×56%-60000-24000）×10%-2520
20楼
2022-12-09 15:34:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
21楼
2022-12-09 16:00:51
全部回复
腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2022-12-09 16:22:48
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2022-12-09 16:34:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问计提个人所得税，银行代扣代缴个人所得税会计分录如何写
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款
22楼
2022-12-09 16:09:44
全部回复
小 U：回复QQ老师 不用计提吗？
2022-12-09 16:36:30
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2022-12-09 16:55:51
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2022-12-09 17:07:30
小 U：回复QQ老师 请问具体分录
2022-12-09 17:34:20
QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税
2022-12-09 17:44:31
小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提
2022-12-09 18:06:47
QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以
2022-12-09 18:30:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
23楼
2022-12-09 16:35:59
全部回复
热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2022-12-09 16:47:43
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-09 17:12:00
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-09 17:40:16
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2022-12-09 18:09:07
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2022-12-09 18:31:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风趣的飞机 发表的提问：
政府会计代扣代缴个人所得税分录？
借，应付职工薪酬 贷，其他应交税～个税
24楼
2022-12-11 15:09:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 福星高照 发表的提问：
请教老师！现在年末了，收到劳务费发票，代扣代缴个人所得税怎么入帐，记入哪个会计科目
这个你们扣个人么，不扣做借营业外支出
25楼
2022-12-11 15:18:37
全部回复
福星高照：回复maize老师 是扣个人
2022-12-11 15:37:34
maize老师：回复福星高照那就做借应交税费应交个人所得税 贷银行，支付给对方劳务费时候做借销售费用 xx 贷银行 应交税费 应交个人所得税
2022-12-11 15:54:51
福星高照：回复maize老师 年末也这样做？那应交税费-个人所得税出负数，可以吗？
2022-12-11 16:13:14
maize老师：回复福星高照可以，那证明你们这个没有扣员工，先给缴纳个税，
2022-12-11 16:33:36
福星高照：回复maize老师 没有呀！借：应交税费-应交个人所得税现在做，会出红字，因为纳税申报要在一月做，是吗？
2022-12-11 17:03:36
maize老师：回复福星高照红字表示你们先申报个税，后扣员工个税吧，次月再扣那这个就是负数了
2022-12-11 17:17:57
福星高照：回复maize老师 现在做，只能是次月申报和扣款的
2022-12-11 17:37:27
福星高照：回复maize老师 年末应交税金出红字可以吗？
2022-12-11 18:00:29
maize老师：回复福星高照是，你这个扣员工个税不是对应工资表所以会是负数原则是扣员工之后再申报
2022-12-11 18:18:39
maize老师：回复福星高照不想是负数，那就先扣员工再申报呗，
2022-12-11 18:45:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 娟子 发表的提问：
代扣代缴个人所得税的会计分录怎么写？
实际发放工资时: 借:制造费用-工资 (销售费用 管理费用) 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借:其他应付款-代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
26楼
2022-12-11 15:27:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
27楼
2022-12-11 15:56:59
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 右之右之 发表的提问：
计提本月代扣代缴个人所得税 会计分录怎么写？
通过工资代扣个税，计提时一般放在工资里面计提，借：销售费用或管理费用 贷：应付职工薪酬 代扣时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款～个税 缴纳时：其他应收款 贷：应交税费～应交个人所得税
28楼
2022-12-12 14:04:38
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
请问如果满足综合附加扣除，还要再工资表上提现要扣减个人所得税吗？如果工资上要代扣代缴个人所得税，应该具体完整怎么做会计分录呢？如果年底有个人所得税代扣代缴，又应该如何具体做会计分录呢？
一、工资代扣代缴的分录，就是发放时扣个税。 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 二、也是一样的分录。
29楼
2022-12-12 14:10:49
全部回复
 つ.半夏：回复江老师 如果满足综合附加扣除，是不是工资表上就不用扣出来？
2022-12-12 14:37:01
江老师：回复 つ.半夏个税的扣除项：一是个人承担的社保费；二是个人承担的公积金；三是专项扣除费用（5000元/月），四是专项附加扣除费用（就是子女教育、继续教育、住房租金、赡养老人、首套住房贷款利息、大额医疗）
2022-12-12 15:01:24
 つ.半夏：回复江老师 这个知道，问的是工资表上，如果满足扣除标准，是写扣缴0，还是说有个税多少呢
2022-12-12 15:18:41
江老师：回复 つ.半夏如果满足扣除标准，就是需要扣缴写具体的扣缴数据
2022-12-12 15:31:23
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 勤劳的曲奇 发表的提问：
您好，请问给单位员工以外的个人发的奖金，应该按偶然所得代扣代缴个人所得税吧？那么单位的会计分录应该怎么做呢
根据财税2018年50号文件第二、企业向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税，税款由赠送礼品的企业代扣代缴：(1)企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照其他所得项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。(2)企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照其他所得项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。(3)企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得，按照偶然所得项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。
30楼
2022-12-12 14:26:41
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料