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增值税计提的会计分录怎么做
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
以前代开发票，他计提了增值税，后来红冲，退税，这个增值税怎么做会计分录
您好，您将原来的分录格式不变，只不过金额全部红字。
136楼
2023-01-29 11:43:01
全部回复
娜娜：回复小林老师 那样本年利润就会增加了啊
2023-01-29 11:55:35
娜娜：回复小林老师 贷方就回增加了啊
2023-01-29 12:24:34
小林老师：回复娜娜您好，您收入成本也冲回，所以是减少利润总额。
2023-01-29 12:39:34
娜娜：回复小林老师 那应该怎么写会计分录啊，我没明白
2023-01-29 13:04:25
小林老师：回复娜娜您好，可能没说明白，您已经红字冲回了，那退税分录，借银行存款，借应交税费应交增值税（红字）。您看下这个分录是否能够帮您理解。
2023-01-29 13:15:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
计提增值税加计抵扣，分录怎么做
平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】
137楼
2023-01-29 11:52:57
全部回复
答疑佘老师：回复张艳老师 利润表上没有其他收益怎么办
2023-01-29 12:06:20
张艳老师：回复答疑佘老师那就直接计入营业外收入科目
2023-01-29 12:29:49
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 雪之莲 发表的提问：
老师好，在什么情况下做计提增值税的会计分录
你好同学，增值税没有计提的说法，是随着采购或销售的业务，确认增值税的。
138楼
2023-01-29 12:21:00
全部回复
雪之莲：回复王超老师 什么情况下税金及附加需要计提吗，分录怎么做，
2023-01-29 12:40:00
王超老师：回复雪之莲你好同学，附加税顾名思义，是附加在增值税/消费税上面的税，主要有城建税，教育费附加，地方教育费，他们跟增值税一样，也是没有计提的说法
2023-01-29 13:06:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 从容的金毛 发表的提问：
计提的增值税，季报未达起征点，会计分录怎样做，谢谢
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
139楼
2023-01-30 11:59:41
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
140楼
2023-01-30 12:11:58
全部回复
左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-01-30 12:42:00
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-01-30 13:00:55
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-01-30 13:21:53
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-30 13:34:51
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-01-30 13:50:57
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-01-30 14:05:30
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.73w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
跨年度的暂估，会计做分录的时候做的增值税，不过没有缴纳增值税，计提了所得税，今年3月才开票，应该怎么做分录？
同学，你好，这个计提的增值税和企业所得税不用交了，是吗？
141楼
2023-01-30 12:20:58
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5fsshz：回复刘艳红老师 增值税没有交，企业所得税计提呢？应该是要交的吧,分录应该怎么做
2023-01-30 12:39:54
刘艳红老师：回复5fsshz我去年计提了，今年交了，计到银行存款就可以了 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-01-30 12:54:00
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 等晴天 发表的提问：
计提增值税附加税怎么做分录
你好，计提时，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加等等
142楼
2023-01-31 11:41:16
全部回复
等晴天：回复黄老师 谢谢老师！！
2023-01-31 12:03:16
黄老师：回复等晴天不客气！
2023-01-31 12:22:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
外账补计提和补交前几个月的增值税260元，怎么做会计分录呢
你好，是收入遗漏了而补确认增值税吗
143楼
2023-01-31 11:55:44
全部回复
骆旭燕：回复邹老师 是的
2023-01-31 12:19:59
邹老师：回复骆旭燕你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 260
2023-01-31 12:32:22
骆旭燕：回复邹老师 老师 ，我还有个问题想问你，公司11月份一次拿1-9月份的电信发票，我在11月份一次入账，1-9月都不入吗？
2023-01-31 12:52:53
邹老师：回复骆旭燕你好，取得发票就一次性计入费用核算了 之前1-9月份没有取得发票，不计入费用核算的
2023-01-31 13:19:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小辰 发表的提问：
少计提多交增值税，之后的会计分录要怎么写
您好，交税分录，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
144楼
2023-01-31 12:12:36
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 犹豫的寒风 发表的提问：
上期有留抵税金，超过本期的产生的增值税，本期增值税需要计提吗，会计分录怎么做
上期有留抵税金，本期要确认增值税。 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 贷:应交税费- 应交增值税- 进项税额 结转销项时 借:应交税费-应交增值税- 销项税额 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费-应交增值税- 进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 1 )如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2 )如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳时 借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
145楼
2023-01-31 12:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陈ring 发表的提问：
那一般纳税人 计提增值税的分录怎么做？缴纳的分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
146楼
2023-02-01 11:09:20
全部回复
陈ring：回复邹老师 那应交税费就一直有销项税费贷方发生额，进项也一直有借方发生额啊
2023-02-01 11:30:59
邹老师：回复陈ring你好，是的 不是所有的科目余额结平了就代表做对了
2023-02-01 11:54:38
陈ring：回复邹老师 就是说销项税额和进项税额都有贷方和借方发生额，不用结平？ 有这样做的吗？借：应交税费-增-销项税额 贷：应交税费-增-进项税额 贷：应交税费-增-转出未交增值税 借：应交税费-增-转出未交增值税 贷：应交税费-增-未交增值税？
2023-02-01 12:18:40
邹老师：回复陈ring你好，是的，不用结平 有应纳增值税额就需要做结转未交增值税的账务处理
2023-02-01 12:36:51
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
147楼
2023-02-01 11:24:34
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-02-01 11:51:07
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-02-01 12:12:07
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-02-01 12:23:14
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-02-01 12:37:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
148楼
2023-02-01 11:32:21
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
计提增值税的会计分录是怎样的？交了增值税每月都要先计提吗？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）###一般是月末计算，下月初申报缴纳。月末计算时借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税贷：应缴税费--未交增值税下月初缴纳时借：应缴税费--未交增值税贷：银行存款
149楼
2023-02-01 11:57:39
全部回复
恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2023-02-01 12:20:52
恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2023-02-01 12:34:24
小黎老师：回复恬淡如水 您好，就是第一个分录啊，借：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）贷 应缴税费--应交增值税--转出未交增值税
2023-02-01 12:44:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 梅传忠 发表的提问：
增值税计提和缴纳的分录怎么做
一般纳税人还是小规模的
150楼
2023-02-01 12:17:59
全部回复
梅传忠：回复郭老师 一般
2023-02-01 12:36:04
郭老师：回复梅传忠借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳借应交税费-委交增值税 贷银存
2023-02-01 13:05:09
梅传忠：回复郭老师
2023-02-01 13:21:59
梅传忠：回复郭老师 老师这个分录也可以吗？
2023-02-01 13:38:50
梅传忠：回复郭老师
2023-02-01 13:58:54
梅传忠：回复郭老师 这个也可以吗？
2023-02-01 14:22:14
郭老师：回复梅传忠第二个可以和我写的一样，第一个的已交增值税你是什么行业的
2023-02-01 14:36:36
梅传忠：回复郭老师 餐饮
2023-02-01 14:51:43
郭老师：回复梅传忠已交增值税用不到
2023-02-01 15:19:56
梅传忠：回复郭老师 就是不能这样做了
2023-02-01 15:32:28
郭老师：回复梅传忠是的，按我写的那个做
2023-02-01 15:56:42
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