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增值税计提的会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 私语 发表的提问：
老师，计提增值税，怎么做分录
按这个截图去做账这个截图
166楼
2023-02-08 11:16:19
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私语：回复maize老师 老师，我是小规模，当月计提增值税怎么做分录
2023-02-08 11:30:05
maize老师：回复私语借应收 贷主营业务收入，应交增值税，就是计提了，
2023-02-08 11:52:18
maize老师：回复私语不需要交税做借应交增值税，贷营业外收入，
2023-02-08 12:12:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 安安宝贝 发表的提问：
计提土地增值税怎么做分录？
（1）提取时 借：税金及附加 贷：应交税金--土地增值税 （2）缴纳时 借：应交税金--土地增值税 贷：银行存款等
167楼
2023-02-08 11:39:40
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安安宝贝：回复张艳老师 谢谢老师，土地使用税直接进入管理费用是吗？不需要计提对吧
2023-02-08 11:51:13
安安宝贝：回复张艳老师 谢谢老师，还想问个问题，填企业所得税报表时，营业收入包括主营和其他，包括营业外收入吗?营业成本里包括费用营业外支出吗？还是枝包括成本
2023-02-08 12:12:45
张艳老师：回复安安宝贝城镇土地使用税需要计提，计入税金及附加项目。 不包括主营业务收入，营业外收入或支出有单独的栏次。 营业成本包括主营业务成本和其他业务成本。
2023-02-08 12:26:26
安安宝贝：回复张艳老师 哦，老师我刚才没说清楚，我还想问一下其他行业，企业所得税表是怎么填的呢？营业收入包括主营和其他，包括营业外收入吗?营业成本里包括费用营业外支出吗？还是枝包括成本，谢谢老师
2023-02-08 12:49:36
张艳老师：回复安安宝贝所得税汇算申报表中的营业成本只包含主营业务成本和其他业务成本，至于费用和营业外成本都是有专门的栏次的。建议您学习一下2017年朱勇老师、陈霞老师和齐红老师的所得税汇算清缴的相关课程，会对您有帮助的。
2023-02-08 13:02:04
安安宝贝：回复张艳老师 嗯嗯，好的，谢谢，我想问的是企业所得税主表，就是每个季度报的，不是汇算清缴表
2023-02-08 13:31:42
张艳老师：回复安安宝贝月份或季度预缴的所得税申报表中的营业成本也是包含主营业务成本和其他业务成本，就按利润表中的项目进行填列就可以了。
2023-02-08 13:59:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
计提增值税的会计分录是什么？
你好，是一般纳税人结转未交增值税，还是小规模确认收入，增值税
168楼
2023-02-08 12:02:59
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瘋1樣的女子：回复邹老师 一般纳税人结转
2023-02-08 12:17:59
邹老师：回复瘋1樣的女子你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-08 12:30:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 悟空少爷 发表的提问：
增值税季度需要先做计提的分录再做缴纳的分录这样的么 计提和缴纳分录分别怎么做呀
你好，是小规模还是一般纳税人 ？
169楼
2023-02-09 11:24:21
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悟空少爷：回复邹老师 小规模纳税人
2023-02-09 11:42:39
邹老师：回复悟空少爷你好，取得收入就是计提增值税的过程 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-02-09 12:05:29
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Rain 发表的提问：
计提增值税 城建税怎么做分录
你好！你是一般纳税人还是小规模 小规模，增值税是确认收入的时候做，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 借税金及附加 贷应交税费—应交城建税
170楼
2023-02-09 11:34:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
171楼
2023-02-09 11:44:38
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carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-02-09 12:03:52
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-02-09 12:32:06
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-02-09 12:49:13
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-02-09 13:08:58
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-02-09 13:31:41
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-02-09 13:53:49
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-02-09 14:22:58
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-02-09 14:48:44
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-02-09 15:12:01
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-02-09 15:40:05
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-02-09 15:59:27
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-02-09 16:18:17
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-02-09 16:33:57
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-02-09 16:47:05
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-02-09 17:13:01
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-02-09 17:39:59
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
老师，月末计提增值税的分录怎么做
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
172楼
2023-02-09 12:02:59
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一三0四一：回复文文老师 不需要进销分开结转吗
2023-02-09 12:27:13
文文老师：回复一三0四一那是增值税内部结转。 你问的是计提增值税
2023-02-09 12:52:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 阳光的小鸭子 发表的提问：
我家只交简易征收的增值税，也符合加计抵减政策，我想问怎么计提加计抵减会计分录，下月又怎么做会计分录
您好 简易征收不抵扣进项税额
173楼
2023-02-10 10:37:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
174楼
2023-02-10 10:57:21
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豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了
2023-02-10 11:14:50
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 11:41:52
豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗
2023-02-10 11:53:00
邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录
2023-02-10 12:17:29
豆豆：回复邹老师 我之前的都没做
2023-02-10 12:32:30
豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀
2023-02-10 12:51:53
邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录
2023-02-10 13:04:56
豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师
2023-02-10 13:16:04
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 13:45:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 三柒 发表的提问：
一般纳税人采用简易计税，计提的增值税是入成本费用吗？会计分录怎么做？
您好，开票时借应收账款贷主营业务收入应交税费
175楼
2023-02-10 11:18:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
176楼
2023-02-10 11:41:37
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豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2023-02-10 12:10:39
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-10 12:27:45
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
177楼
2023-02-10 11:59:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ y 发表的提问：
老师，你好，请问计提增值税的会计分录怎么写？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
178楼
2023-02-12 13:17:41
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y：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-02-12 13:35:41
bamboo老师：回复y请问是当月销项大于进项 需要缴纳增值税 对么
2023-02-12 13:59:27
y：回复bamboo老师 是的老师
2023-02-12 14:16:33
bamboo老师：回复y借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-12 14:37:51
y：回复bamboo老师 老师，你好。我们的进项发票上的明细和我们销项的明细有些不一样。做账的时候该怎么处理？
2023-02-12 14:54:47
bamboo老师：回复y请问是贸易公司么
2023-02-12 15:14:21
y：回复bamboo老师 一般纳税人是做电商的零售的，在天猫上有店铺
2023-02-12 15:35:17
bamboo老师：回复y那什么原因进销名称会不一致 是同样商品的不同称呼么
2023-02-12 15:50:12
y：回复bamboo老师 是因为对方某些商品开不了发票，然后就以其他的商品开给我们
2023-02-12 16:17:46
bamboo老师：回复y那您销售的时候可以按对应发票的商品名称开具么 这样的话 税务对应查到要 让您写说明的
2023-02-12 16:31:31
y：回复bamboo老师 我们是在天猫店铺销售的，购买我们店铺的顾客都不要求开发票
2023-02-12 16:51:02
bamboo老师：回复y那您做无票收入的时候 就按照进项票的商品做销售出库可以操作么？
2023-02-12 17:20:44
y：回复bamboo老师 那我就是按照进项发票上的明细做销售出库对吗？
2023-02-12 17:36:33
bamboo老师：回复y是的 按照进项发票上的明细做销售出库
2023-02-12 17:48:06
y：回复bamboo老师 老师、可以统计1整个月的销售数量和金额，然后只做一笔会计分录吗？
2023-02-12 18:10:54
bamboo老师：回复y可以统计1整个月的销售数量和金额，然后只做一笔会计分录
2023-02-12 18:33:11
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小娟 发表的提问：
这个增值税需要结转吗？会计分录怎么做？新手提问
你好，增值税月末结转怎么做会计分录？ 1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。 2.月末，增值税经计算为应交的，则： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月交纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 3.月末，增值税经计算为多交的，则： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）： 借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税
179楼
2023-02-12 13:28:20
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ LI 发表的提问：
本月计提 增值税 附税的分录怎么做啊
你好，增值税是不用计提的。 借：营业税金及附加 贷：应交税金—应交城市维护建设税 应交税金—教育附加费、地方教育附加、防洪
180楼
2023-02-12 13:42:00
全部回复
LI：回复月月老师 增值税的怎么做分录。结转
2023-02-12 13:56:23
月月老师：回复LI你好，增值税不需要结转 举例小规模 借：现金 贷：收入 应交税金—应交增值税 缴纳 借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款 如果免征 借：应交税金—应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-12 14:18:25
LI：回复月月老师 一般人的呢。本月不需要j
2023-02-12 14:41:32
月月老师：回复LI你好 借：现金 贷：收入 应交税金—应交增值税（销项税额） 缴纳 借：应交税金—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-02-12 14:58:00
LI：回复月月老师 本月的税金是要在下月缴费。本月不应该是未交的吗
2023-02-12 15:27:58
月月老师：回复LI你好，本月的税金是要在下月缴纳的，分录我就一起给出来了。
2023-02-12 15:57:24
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