1.收到进项：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税 2、开出增值税发票：贷：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税 销项 - 进项 = 本月 应该交税金 3、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 　　借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税贷：应缴税费 -- 未交增值税 4、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 　　借：应缴税费 -- 未交增值税 　　贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵；如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额； 5、缴税后： 　　借：应缴税费 -- 未交增值税 -- 已交增值税贷：银行存款

您好，分录，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。

借应交税费――未交增值税 贷其他收益或营业外收入

退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行

你好，借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款

借应收账款 贷主营业务收入 应缴税费应缴增值税 缴纳 借应交税费应缴增值税 贷银行

期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

你好，是小规模还是一般纳税人？