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增值税计提的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 跳跳 发表的提问：
计提和缴纳增值税的分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
151楼
2023-02-02 11:26:23
全部回复
跳跳：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-02 11:55:46
邹老师：回复跳跳你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-02 12:23:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Dandrenorจุ๊บ 发表的提问：
老师，计提增值税的分录怎么做呢。
您好，您是小规模纳税人，还是一般纳税人？
152楼
2023-02-02 11:52:41
全部回复
Dandrenorจุ๊บ：回复玲老师 一般纳税人
2023-02-02 12:16:15
玲老师：回复Dandrenorจุ๊บ你好，需要缴纳的增值税时，借应交税费转出多交增值税贷应交税费未交增值税，下个月正常缴纳就可以了
2023-02-02 12:30:40
Dandrenorจุ๊บ：回复玲老师 老师，是当月计提还没缴纳，，下个月才缴纳的分录哦
2023-02-02 13:00:25
玲老师：回复Dandrenorจุ๊บ您好，上面发你的分录就是月末计提增值税的分录，然后下个月缴纳借应交税费，未交增值税贷银行存款
2023-02-02 13:12:44
Dandrenorจุ๊บ：回复玲老师 老师，是当月计提还没缴纳，，下个月才缴纳的分录哦
2023-02-02 13:35:37
玲老师：回复Dandrenorจุ๊บ实际发生业务时，先确认收入，借应收账款贷主营业务收入，应交税费应交增值税，然后期末做结转，借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税，然后下个月正常交纳
2023-02-02 14:03:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 燕 发表的提问：
老师计提增值税怎么做分录
你好，你是一般纳税人的吗？
153楼
2023-02-02 12:14:59
全部回复
燕：回复郭老师 是的老师
2023-02-02 12:31:52
郭老师：回复燕借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-02-02 13:00:11
燕：回复郭老师 缴纳增值税时如何写分录
2023-02-02 13:13:24
郭老师：回复燕借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-02-02 13:28:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 跳跳 发表的提问：
计提和缴纳增值税的分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
154楼
2023-02-05 12:48:03
全部回复
跳跳：回复袁老师 计提不是这个分录吧
2023-02-05 13:04:07
跳跳：回复袁老师 就有涉及未交税费，已交税费的那个分录
2023-02-05 13:33:05
袁老师：回复跳跳借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费-未交增值税
2023-02-05 13:47:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 可儿 发表的提问：
计提增值税和附加税的分录怎么做？
你好，计提附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 增值税是一般纳税人，还是小规模纳税人呢？  
155楼
2023-02-05 13:00:47
全部回复
可儿：回复邹老师 增值税是一般纳税人
2023-02-05 13:21:09
邹老师：回复可儿你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-02-05 13:47:54
可儿：回复邹老师 计提分录呢
2023-02-05 14:09:49
邹老师：回复可儿你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 增值税没有计提的说法
2023-02-05 14:38:37
可儿：回复邹老师 如果有发生增值税和附加税不用先计提吗
2023-02-05 14:59:32
邹老师：回复可儿你好，附加税需要计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 增值税是结转，而不是计提，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-02-05 15:11:19
可儿：回复邹老师 计提附加税，借税金及附近加，需要列二级科目吗
2023-02-05 15:21:37
邹老师：回复可儿你好，计提附加税的时候，借方税金及附近加科目不需要设置二级科目，在应交税费科目下面设置二级科目就可以了 
2023-02-05 15:32:58
可儿：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-05 15:43:17
邹老师：回复可儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 16:01:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ sunny 发表的提问：
增值税计提和缴纳的分录怎么做
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳借应交税费-委交增值税 贷银存 一般纳税人的
156楼
2023-02-05 13:08:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安 发表的提问：
计提和缴纳增值税的分录怎么做
你看截图，按这个截图做
157楼
2023-02-05 13:33:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
158楼
2023-02-05 14:03:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 危机的小蚂蚁 发表的提问：
增值税加计抵减的会计分录怎么做
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
159楼
2023-02-06 11:15:48
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 梦醒时分 发表的提问：
增值税及小税种：计提怎么做分录？缴纳时怎么做分录？
借：税金及附加，贷：应产税费-应交XX税借：应产税费-应交XX，贷：银行存款
160楼
2023-02-06 11:44:25
全部回复
梦醒时分：回复易 老师 你这个分不对吧！
2023-02-06 12:04:23
梦醒时分：回复易 老师 老师看问题解答吗？
2023-02-06 12:33:41
梦醒时分：回复易 老师 增值税怎么进税金及附加呢？
2023-02-06 12:56:51
梦醒时分：回复易 老师 你这个误人子弟啊！
2023-02-06 13:12:27
易 老师：回复梦醒时分增值税不存在计提问题，贷方大于借方，只需转做是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交增值税-未交增值税，借方大于贷方不需做账务处理，抵减下个月税款
2023-02-06 13:39:04
梦醒时分：回复易 老师 如何确定贷方大于借方 或者借方大于贷方呢？
2023-02-06 13:56:06
易 老师：回复梦醒时分看应交增值税余额即可哪边有正余额哪边就大
2023-02-06 14:21:51
梦醒时分：回复易 老师 缴纳增值税时怎么做账？
2023-02-06 14:40:57
易 老师：回复梦醒时分借：应交增值税-未交增值税，贷：银行存款
2023-02-06 14:51:35
梦醒时分：回复易 老师 金额咋来呢？
2023-02-06 15:13:55
梦醒时分：回复易 老师 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个金额=销项-进项吗？这个最后怎么结转？结转到哪个科目吗
2023-02-06 15:40:08
易 老师：回复梦醒时分借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交增值税-未交增值税，
2023-02-06 15:56:12
梦醒时分：回复易 老师 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）最后又结转到哪里去呢？
2023-02-06 16:16:50
易 老师：回复梦醒时分贷：应交增值税-未交增值税，
2023-02-06 16:46:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问小规模纳税人计提增值税附加税和结转增值税时的会计分录怎么做？谢谢老师！
小规模纳税人不需要结转增值税的 附加税计提 借，税金及附加 贷，应交税费
161楼
2023-02-06 11:50:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
增值税可以计提吗？计提增值税和城建税和印花税如何做会计分录
增值税没有计提，只有结转，城建税和印花税做借税金及附加贷应交税额
162楼
2023-02-06 12:08:59
全部回复
绿水青山：回复maize老师 增值税如何结转
2023-02-06 12:35:15
maize老师：回复绿水青山增值税按图片结转就可以。
2023-02-06 12:55:24
绿水青山：回复maize老师 注销店铺时的增值税属于销项税吗，如何做会计分
2023-02-06 13:17:54
maize老师：回复绿水青山你出售的就做应交税费-应交增值税-销项税额就可以。
2023-02-06 13:41:30
绿水青山：回复maize老师 不属于出售吧，属于注销时交的税费
2023-02-06 14:08:06
maize老师：回复绿水青山注销的有课程你在首页搜索注销去看下咋做分录。
2023-02-06 14:25:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彬彬U利 发表的提问：
小规模如酒店计提增值税和缴纳增值税怎么做分录，一般纳税人如房地产开发企业计提增值税和缴纳增值税怎么做分录
您好，小规模酒店计提增值税，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。交税时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。一般纳税人计提增值税时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
163楼
2023-02-07 11:26:31
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 10447921@2019 发表的提问：
计提土地增值税分录，怎么做
同学你好， 借，税金及附加等 贷，应交税费一应交土地增值税；
164楼
2023-02-07 11:42:53
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 开心的紫菜 发表的提问：
银行计提第一季度利息并计提增值税的会计分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
165楼
2023-02-07 12:05:59
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