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支付社保费用会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
社保少计提部份做营业外支出会计分录怎么写？
你好，少计提补计提，就是了，不会计入营业外支出的
151楼
2023-02-02 11:41:07
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佳佳：回复邹老师 现在我们公司遇到的情况，工资表里的社保和银行托收扣款金额不一致，工资表里少扣了，所以打算把不一致的费用计入营业外支出
2023-02-02 12:16:30
邹老师：回复佳佳你好，应当补计提才是 的
2023-02-02 12:33:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
计提工资社保公积金和支付时的分录怎么做
计提工资，借管理费用或制造费用生产成本等 贷应付职工薪酬――工资
152楼
2023-02-02 11:52:14
全部回复
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621计提社保公积金单位部分，个人的承担的不用计提，借管理费用 ――社保，公积金 贷应付职工薪酬――职工社保，公积金
2023-02-02 12:20:41
会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款社保 其他应收款公积金 银行存款 是这样吗
2023-02-02 12:46:50
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621发放工资借应付职工薪酬――工资 贷其他应付款或其他应收款――个人社保 个人公积金 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款
2023-02-02 13:15:03
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621交社保公积金 借应付职工薪酬 借其他应付款或其他应收款――个人社保或个人公积金 贷银行存款
2023-02-02 13:27:29
会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 老师，多谢了
2023-02-02 13:50:32
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621不用客气，祝你幸福，请为我五星好评，谢谢
2023-02-02 14:13:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 市民陈小姐 发表的提问：
本月支付上月欠缴的社保 会计分录做 应付职工薪酬-社会保险费 其他应收款-个人社保 贷 银行存款 为什么应付职工薪酬这是负数 其他应收款是正数 该怎么调整
您好，您的意思是余额是吗
153楼
2023-02-02 12:14:59
全部回复
市民陈小姐：回复文老师 对
2023-02-02 12:32:48
市民陈小姐：回复文老师 应付职工薪酬余额为负数 其他应收款 个人为正数
2023-02-02 12:43:33
文老师：回复市民陈小姐应付职工薪酬余额为负数 说明没有计提，其他应收款 个人为正数说明应收还没有没收回
2023-02-02 12:55:22
市民陈小姐：回复文老师 我上个月计提了
2023-02-02 13:14:35
文老师：回复市民陈小姐那你具体看下计提的金额和发放的金额是不是有差额
2023-02-02 13:26:34
市民陈小姐：回复文老师 我想发图片 但是好像发不了
2023-02-02 13:37:10
文老师：回复市民陈小姐应该是可以插入图片的
2023-02-02 13:49:37
文老师：回复市民陈小姐应该是可以插入图片的
2023-02-02 14:05:06
市民陈小姐：回复文老师 是不是计提的分录应该是借 管理费用 社保 贷 应付职工 社保 其他应收款 社保 而不是全放管理费用 职工薪酬这一个分录里
2023-02-02 14:17:51
文老师：回复市民陈小姐生的，计提只需要计提职工承担的部分
2023-02-02 14:28:55
文老师：回复市民陈小姐是的，计提只需要计提职工承担的部分
2023-02-02 14:54:40
市民陈小姐：回复文老师 谢谢老师 明白了
2023-02-02 15:09:17
文老师：回复市民陈小姐不客气，这是我们的职责所在
2023-02-02 15:25:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，计提社会保险费，会计分录怎么做？
计提时: 借:管理费用等 贷;应付职工薪酬--社会保险 缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险 贷:银行存款
154楼
2023-02-05 13:46:55
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.53w
引用 @ 离殇 发表的提问：
暂缓交的一部分社保费用怎么做分录，如当月应交13000的社保费用，3k自动缓缴了10月份一次性支付缓缴这几个月的费用，当期只需要支付1万，支付社保的完整科目要自己写
当月支付1万就做1万的分录呀
155楼
2023-02-05 13:53:33
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离殇：回复家权老师 意思是说缓缴的不体现嘛，10月份一次性支付的时候再做并计提社保嘛
2023-02-05 14:17:03
家权老师：回复离殇是先计提，分次交的时候只冲减交的部分
2023-02-05 14:31:26
离殇：回复家权老师 例如：当期社保单位承担部分9453.53，个人4046.26，银行支付10736.99，缓缴2762.8，这边支付时是借：应付职工薪酬-社保（单位承担）9231.72，其他应收款-社保（个人）4046.26，贷银行科目10736.99，计提时：借管理费用-社保9453.53，贷应付职工薪酬，9231.72，这样者的话计提时借贷不平啊，不是应该在支付时，借应付职工薪酬-社保（单位承担）9453.53，其他应收款-社保（个人）4046.26，贷银行科目10736.99，这里还要做一笔分录才能平，这笔分录是怎么写？若不是我所理解的，那么完整的分录应该怎么写？
2023-02-05 14:58:39
家权老师：回复离殇你先计提，没申报的支付的就挂在那里呀，等下次支付了冲减就是呀
2023-02-05 15:16:09
离殇：回复家权老师 你的意思是我先记题，然后挂一笔应付款，对不对？
2023-02-05 15:35:41
家权老师：回复离殇计提时：借管理费用-社保9453.53，     贷：应付职工薪酬-社保 9453.53 支付时是 借：应付职工薪酬-社保（单位承担）9231.72 其他应收款-社保（个人）4046.26 贷银行科目10736.99 应付职工薪酬-社保2762.8 贷方余额下次申报时冲减
2023-02-05 16:03:39
离殇：回复家权老师 明白了谢谢老师
2023-02-05 16:22:59
家权老师：回复离殇不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-02-05 16:51:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
支付工商联环境保护商会2019年会费，怎么做会计分录，进管理费用什么明细科目？
你好 计入管理费用-会费或者其他科目里面核算
156楼
2023-02-05 14:03:00
全部回复
神奇小飞侠：回复meizi老师 有老师回复我，让我放在管理费用明细科目其他
2023-02-05 14:28:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 如月独行 发表的提问：
社保和税费的计提和会计分录怎么做
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
157楼
2023-02-06 11:21:46
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 周瑜黄7410 发表的提问：
收到生育保险中心支付的生育保险费怎么做会计分录？
如果以后发放给员工的 借：银行存款 贷：其他应付款，借：其他应付款 贷：银行存款
158楼
2023-02-06 11:38:13
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 焕然 发表的提问：
你好，因为社保都是当月就支付当月的，这个怎样做支付当月社保和计提当月社保分录
您好 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
159楼
2023-02-06 12:02:38
全部回复
焕然：回复bamboo老师 计提时也是3月，支付也是3月的对吗
2023-02-06 12:28:36
bamboo老师：回复焕然您当月支付当月的 是计提跟支付都是当月
2023-02-06 12:47:31
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
别的公司帮代付的社保，应该怎么计提，把代付的社保支付给别的公司时分录怎么做了
借管理费用 应付职工薪酬 借应付职工薪酬其他应收款 贷其他应付款
160楼
2023-02-06 12:08:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
计提工资，公司承担的社保费用，和公司其他应收-个人社保 会计分录怎么做?
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
161楼
2023-02-07 11:18:55
全部回复
方瑞安：回复meizi老师 比如说行政a员工，工资4000，个人社保扣除200，公司帮忙出400，实发3800。计提工资借:管理费用:4000 贷:应付职工薪酬-工资:4000 计提社保 管理费用-社保:400 应付职工薪酬:400
2023-02-07 11:38:21
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 公司承担的部分做计提
2023-02-07 11:59:42
方瑞安：回复meizi老师 社保都是当月计提当月扣对吗？
2023-02-07 12:13:32
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 当月的社保 和工资 当月做计提 社保是当月扣或者次月扣 看你单位实际
2023-02-07 12:40:17
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 其其 发表的提问：
请问预存的社保费会计分录怎么做
预存的话 记入预付账款的哦
162楼
2023-02-07 11:47:23
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 铃 发表的提问：
老师您好！我们支付保理费一笔，会计分录怎么做？
你好，借:财务费用--手续费 贷:银行存款
163楼
2023-02-07 12:05:59
全部回复
铃：回复立红老师 好的，谢谢老师！
2023-02-07 12:33:22
立红老师：回复铃不客气的，祝您学习愉快
2023-02-07 12:48:21
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
公司替员工代付的社保，计提的时候怎么做分录？实际支付时又是怎么做分录啊？
公司替员工代付的社保做其他应收款
164楼
2023-02-08 10:47:45
全部回复
绿萝：回复果果老师 老师能详细的给我写一下分录吗？
2023-02-08 11:01:51
果果老师：回复绿萝发放工资时代扣社保： 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应收款--社保(个人负担部分) 企业缴纳社保时 借:其他应收款-社保(个人负担部分) 贷:银行存款
2023-02-08 11:13:17
绿萝：回复果果老师 发放工资时 扣代交的社保还用开收据吗？
2023-02-08 11:27:16
果果老师：回复绿萝不用，直接在工资表里扣减即可
2023-02-08 11:40:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 包包姐姐 发表的提问：
社保次月退费用挂在其他人头上怎么做会计分录
社保次月的退费金额用于抵扣他人社保
165楼
2023-02-08 11:16:01
全部回复
朴老师：回复包包姐姐你好，红冲计提的就可以了
2023-02-08 11:48:13
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