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支付社保费用会计分录怎么做
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_EGbFxHnMjdcv 发表的提问：
当月社保缴费，收到保险退费，直接抵减社保，怎么做会计分录
您好，借：银行存款 贷：管理费用-社保
136楼
2023-01-29 11:56:10
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
社保支付怎样做分录
借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款
137楼
2023-01-29 12:13:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 罗达 发表的提问：
计提工资，社保 支付工资 支付社保，公积金的分录分别是怎么写的
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公积金比照社保处理
138楼
2023-01-29 12:21:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢叙 发表的提问：
补缴社保费用会计分录怎么写？
借：管理费用—社保费 贷：银行存款
139楼
2023-01-30 11:52:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
支付监理费用，怎么做会计分录？
一、如果是本企业搞建设：计入在建工程－监理费。 二、如果是施工企业并由施工方承担：计入工程施工－监理费。
140楼
2023-01-30 11:57:38
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 汪春 发表的提问：
支付律师费用，怎么做会计分录？
同学您好，一般生记入管理费用的
141楼
2023-01-30 12:12:44
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汪春：回复文老师 哦，谢谢。如果聘用法律顾问呢？
2023-01-30 12:36:30
文老师：回复汪春您可以找下相关的律所，
2023-01-30 12:56:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 轻松的百褶裙 发表的提问：
社保托管费用会计分录怎么写
你好 借，管理费用 贷，银行存款等
142楼
2023-01-30 12:20:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小可爱呀呀呀啦 发表的提问：
我们计提社保，付社保怎么做分录？
一、计提社保 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、付社保费时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
143楼
2023-01-31 11:33:15
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小可爱呀呀呀啦：回复江老师 老师计提的费用是单位和个人的总和吗？
2023-01-31 12:04:13
江老师：回复小可爱呀呀呀啦计提的社保费用只是公司承担的部分，个人的部分在缴纳时计入其他应收款处理。在发放工资时扣个人社保冲其他应收款处理
2023-01-31 12:30:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
如何计提社会保险费？分录怎么做？
参考图片的作法就可以。
144楼
2023-01-31 11:44:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学堂用户_ph887006 发表的提问：
老师，我去年12月份计提社保费的时候用错会计科目了，现在调整分录怎么做，原分录：借：管理费用-社保费用2000 贷：应付职工工资2000，贷方应该是应付职工薪酬-保险费2000，
你好，根据你的描述，现在的调整分录是 借：应付职工薪酬—工资 2000 贷：应付职工薪酬—保险费  2000
145楼
2023-01-31 11:56:48
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学堂用户_ph887006：回复邹老师 这个不涉及利润的话就这样调整是没有问题的吧
2023-01-31 12:07:57
邹老师：回复学堂用户_ph887006你好，是的，是这样的 
2023-01-31 12:24:13
学堂用户_ph887006：回复邹老师 那摘要就写更正xxx年XXX号凭证就可以吧
2023-01-31 12:44:52
邹老师：回复学堂用户_ph887006你好，是的，是这样的 
2023-01-31 12:59:11
学堂用户_ph887006：回复邹老师 谢谢老师的快速解答
2023-01-31 13:22:08
邹老师：回复学堂用户_ph887006不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-31 13:37:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Wō(≧▽≦)XL 发表的提问：
公司收到社保支付生育津贴费6672.89，怎么做分录
您好！借银行存款 贷其他应付款。
146楼
2023-01-31 12:17:59
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Wō(≧▽≦)XL：回复宋生老师 收到账银行结息呢
2023-01-31 12:31:37
宋生老师：回复Wō(≧▽≦)XL您好！借银行存款 贷财务费用。
2023-01-31 12:49:21
Wō(≧▽≦)XL：回复宋生老师 录入电脑是这样做吗
2023-01-31 13:05:29
宋生老师：回复Wō(≧▽≦)XL您好！是的。
2023-01-31 13:25:40
Wō(≧▽≦)XL：回复宋生老师 你好，请问公司在深圳，年检有准备什么资料，在哪里年检？
2023-01-31 13:48:10
宋生老师：回复Wō(≧▽≦)XL您好！你是说什么年检。
2023-01-31 14:15:38
Wō(≧▽≦)XL：回复宋生老师 公司每年的年检
2023-01-31 14:31:15
宋生老师：回复Wō(≧▽≦)XL您好！有工商局和税务局的，你说的是的哪个
2023-01-31 14:56:34
Wō(≧▽≦)XL：回复宋生老师 我也不懂，公司就通知我去年检而已，说一年要年检一次
2023-01-31 15:18:02
宋生老师：回复Wō(≧▽≦)XL您好！额，建议你问清楚吧。这2个都是每年要。
2023-01-31 15:46:08
Wō(≧▽≦)XL：回复宋生老师 那这两个分别要检查什么呢？
2023-01-31 15:59:22
宋生老师：回复Wō(≧▽≦)XL您好！要搞的很多，你看下课堂的课程。 https://www.acc5.com/course/cat_11/cat_sub_33/1.html https://www.acc5.com/course/course_298.html
2023-01-31 16:23:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 帅气的篮球 发表的提问：
社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？
您好，分录处理是正确的。
147楼
2023-02-01 11:38:47
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帅气的篮球：回复张艳老师 在建工程中，退回材料款100元，怎么做分录？借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录对吗？之前做的会计分录 是借：在建工程 ，贷：银行存款
2023-02-01 12:01:40
张艳老师：回复帅气的篮球是的，退回分录是对的。
2023-02-01 12:17:44
帅气的篮球：回复张艳老师 前几个月我做了一个社会保险费的凭证，但是直接缴纳了，忘了计提，但是一直挂着余额，补提可以吗？怎么做分录？
2023-02-01 12:43:18
张艳老师：回复帅气的篮球是的，可以补计提的。 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费
2023-02-01 13:10:38
帅气的篮球：回复张艳老师 应付社会保险费 在应付职工薪酬里边 包括着，是二级科目，为什么我一补提，社会保险费平了，而是在应付职工薪酬 里贷方多了这部分 钱，还需要做个什么分录让它平起来？
2023-02-01 13:35:27
张艳老师：回复帅气的篮球请您将之前没有做计提，直接缴纳的分录上传一下。
2023-02-01 13:48:48
帅气的篮球：回复张艳老师 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款
2023-02-01 13:59:29
张艳老师：回复帅气的篮球上面回复的补计提分录是没有问题的。 您说的挂贷方余额的是哪个明细科目？
2023-02-01 14:12:02
帅气的篮球：回复张艳老师 应付职工薪酬—职工工资
2023-02-01 14:31:31
张艳老师：回复帅气的篮球这个明细科目和社保费的明细科目也没有关系。 要想把职工工资明细科目冲平，那就发放了，就会平的。
2023-02-01 14:52:23
帅气的篮球：回复张艳老师 我是上个月计提了工资，计提了8万元，我一补提社会保险费的凭证3000元，应付职工薪酬里就出现了83000元，我一发放工资 8万元，就还是贷着3000元，这个3000元怎么冲掉他？
2023-02-01 15:17:26
张艳老师：回复帅气的篮球不会这样的，因为您之前已经先做了一笔 借 应付职工薪酬-社保费的分录，不会显示贷方有3000余额的。 请您确认之前是否做的是下面的分录 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款 根据您的描述，应该是直接做的为 借 管理费用等-社保费 贷 银行存款 请再次核对一下
2023-02-01 15:34:22
帅气的篮球：回复张艳老师 不是的，我是做的应付职工薪酬—社会保险费，贷：银行存款
2023-02-01 16:00:52
张艳老师：回复帅气的篮球这个分录的金额是3000，对吧？如果是的话，请再次确认之前是否做了计提分录。不然不会出现您说的这个情况的。
2023-02-01 16:21:14
帅气的篮球：回复张艳老师 没有做计提，直接缴纳了
2023-02-01 16:49:39
张艳老师：回复帅气的篮球那不应该出现您说的这个贷方有3000的余额的情况。 您方便的话，把累计发生额明细上传一下，老师帮您分析解答
2023-02-01 17:14:14
帅气的篮球：回复张艳老师 我之前计提的是工资，但是我发放的时候科目选错了，发放成社会保险了，导致一直挂着这个科目，该怎么让他做个凭证平一下？
2023-02-01 17:37:51
张艳老师：回复帅气的篮球做更正分录就好了。 借：应付职工薪酬---工资 贷：应付职工薪酬--社会保险
2023-02-01 18:00:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Sick 发表的提问：
银行支付社保费怎么写分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
148楼
2023-02-01 12:01:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 易～～ 发表的提问：
你好，一直申报社保，未缴纳社保费，怎么做会计分录
你好，是因为疫情免征了社保吗？
149楼
2023-02-01 12:07:16
全部回复
易～～：回复邹老师 如果1月到3月申报社保，未缴纳社保费，在4月缴纳社保费，1到3月份会影响利润
2023-02-01 12:30:28
邹老师：回复易～～你好，计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 计提社保的时候，是会影响利润的
2023-02-01 12:41:25
易～～：回复邹老师 你好，之前一直我们用，借:管理费用——社保费，其他应收款——社保费，贷:银行存款，没有用过应付职工薪酬——社保费
2023-02-01 12:55:28
邹老师：回复易～～你好，社保正常来说是需要先计提，然后再做支付分录才是的
2023-02-01 13:12:08
易～～：回复邹老师 你好，如果计提社保分录是不是这样借管理费用——社保费，包不包括其他应收款——社保费，贷:应付职工薪酬——社保费
2023-02-01 13:36:58
邹老师：回复易～～你好，计提只是计提单位负担部分，不包括个人部分的 个人负担的社保金额在计提的工资分录里面体现的
2023-02-01 14:04:08
易～～：回复邹老师 你好，这样缴纳时没有反应个人部分的社保费了
2023-02-01 14:22:20
邹老师：回复易～～你好 计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 缴纳的时候，借；应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分） ， 贷；银行存款等科目 缴纳的时候是会体现个人负担部分的
2023-02-01 14:36:47
易～～：回复邹老师 谢谢你，明白了
2023-02-01 15:02:26
邹老师：回复易～～不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-02-01 15:28:22
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 调皮的猫咪 发表的提问：
缴纳社会保障费怎么做预算会计的会计分录
借 事业支出 贷 资金结存-货币资金、零余额账户用款额度、财政拨款预算收入等 财务会计 借 单位管理费用 贷 应付职工薪酬-社会保障费 借 应付职工薪酬 -社会保障费 贷 零余额账户用款额度、银行存款等
150楼
2023-02-01 12:17:59
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