泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 一定要过其他应付款这个科目吗？

答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 也可以通过其他应收款科目

泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 可以直接在借：应付职工薪酬-社保或公积金 贷：银行吗？

答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 不可以 有个人承担部分

泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 如果是记提的时候就分在借：费用-社保/公积金，贷：应付职工薪酬-社保/公积金，支付的时候再借：应付职工薪酬-社保/公积金 贷：银行可以吗？

答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 你要把个人部分分开核算的

泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 如果分开就可以对吗？

答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 是的 分开可以的

眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗

郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去

眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了

郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以

眼睛大的期待：回复袁老师 老师，下个月公司35个人的社保，只扣34个人的社保，这个差额的分录怎么体现？

袁老师：回复眼睛大的期待最后根据差额调平即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

彩丽老师：回复绾妤社保个人承担部分是要从工资里扣

可儿：回复meizi老师 但是这样其他应收款-个人社保贷方就会一直挂着金额

可儿：回复meizi老师 但是这样其他应收款-个人社保借方就会一直挂着金额

meizi老师：回复可儿你好 是的 因为你社保是当月缴纳 。 你工资发放在后就会有余额 正常

可儿：回复meizi老师 个人需要做计提吗：借其他应收款-社保，贷应付职工薪酬-工资 支付借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保 ，才能把个人部分冲平啊

可儿：回复meizi老师 公司是先垫付，后面发工资再扣回来，如果没有先计提，那么发放的时候怎么冲减其他应收款部分呢？

meizi老师：回复可儿你好 不需要 个人社保是往来 。不是计提哦 举例 你好好理解下 ：比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92

可儿：回复meizi老师 银行扣社保是含公司和个人部分的总额，那么支付做分录 借管理费用-社保　　500 　其他应收款-社保　300 贷银行存款　　　　　　　800 那么贷方个人社保部分不是一直挂着支付的金额吗

可儿：回复meizi老师 银行扣社保是含公司和个人部分的总额，那么支付做分录 借管理费用-社保　　500 　其他应收款-社保　300 贷银行存款　　　　　　　800 那么借方个人社保部分不是一直挂着支付的金额吗

meizi老师：回复可儿你好 会有金额的 你现在先扣款 还没工资扣除 就会有余额的 你要工资扣除了才会平科目 实际中企业都会这样的问题的 是可以的

可儿：回复meizi老师 支付工资借：应付职工薪酬-工资 　　　　　　　贷银行存款 　　　　　　　　其他应收款， 是这样的意思吗

meizi老师：回复可儿你好 嗯是的 就是你工资扣除了个人社保就平了。如果你工资发放在社保缴纳之后 就会借方有余额的

可儿：回复meizi老师 那么12月份计提分录错了，贷其他应收款-社保,现在分录怎么更正呢

meizi老师：回复可儿你好 那你就红冲分录 在做正确就行了

qzuser：回复邹老师 借：以前年度损益调整—销售费用-保险金 -1800 贷：应付职工薪酬-社会保险 -1800 借：以前年度损益调整—销售费用-保险金 1800 贷：利润分配-未分配利润 1800 这么做，对么？

邹老师：回复qzuser你好，是的，这样是对的 

思思：回复玲老师 我的三险经费基数是哪个科目为基数

玲老师：回复思思社保的基数是上年平均工资。具体按你当地口径，因为各地有差异，有的是按最低工资交的。

玲老师：回复思思三经费是你说的是职工教育经费这些都是按工资总额为基数。

思思：回复玲老师 三险经费的基数是“”应付职工薪酬—工资“”吧，含了公司负担的社保和公积金吗

思思：回复玲老师 :三项经费的基数是“”应付职工薪酬—工资“”吧，含了公司负担的社保和公积金吗

玲老师：回复思思是的 是工资总额 金额

思思：回复玲老师 你说的工资总额是“应付职工薪酬—工资”吧，不含“应付职工薪酬—社保”吧？

玲老师：回复思思社保也是企业支付的工资的一部分 包括的。

随便：回复靖曦老师 社保缴纳的个人部分怎么体现啊

靖曦老师：回复随便社保缴费基数的计算：社保缴纳应以职工的税前工资为基础，但工资职工的工资水平有低有高，低的只能到法定的当地最低工资水平，高的可以达到社会平均工资水平的几十上百倍。 为了减小差异，因此规定了以社会平均工资的60%～300%为纳费基数，职工缴费工资高于所在地上年度社会平均工资300%的，以所在上年度社会平均工资的300%为缴费基数;职工缴费工资低于所在地上年度社会平均工资60%的，以所在地上年度社会平均工资的60%为缴费基数。比如，社会平均工资是1000元，缴纳的基数可以是600～3000元。 在通常情况下，职工缴费工资的确定并不采用当月实发工资额，而是采用职工上年度月平均工资额。以北京为例，每年4月1日前，单位人力部门会确认上一年(1月1日～12月31日)的月平均工资，并在此基础上确定当年4月到次年3月的社保缴费基数。 劳动者的以下劳动收入不属于工资范围：(1)单位支付给劳动者个人的社会保险福利费用;(2)劳动保护方面的费用，如e68a84e799bee5baa6e79fa5e9819331333365666230工作服、解毒剂、取暖、清凉饮料费用等;(3)按规定未列入工资总额的各种劳动报酬及其他劳动收入。

微信用户：回复郭老师 就是冲减了应付这一项对吗？老师

郭老师：回复微信用户冲应付是啥意思的

微信用户：回复郭老师 哦，我看错了

郭老师：回复微信用户但是不允许抵扣所得税

微信用户：回复郭老师 那帮个人支付的部分可以做税前扣除吗

微信用户：回复郭老师 哦，老师提前回答我的问题了，谢谢老师啦！

郭老师：回复微信用户你要是给他加到工资 申报工资个税 就可以 其实坐到工资 不多交个税 算个税还是减去个人负担的社保