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免税进项税额转出的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税三级明细科目有进项税额，已交税金，减免税额，转出未交增值税，销项税额，进项税额转出，转出多交增值税，未交增值税，计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做？
你好，增值税不用计提需要结转分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。缴纳借应交税费-未交贷银存
181楼
2023-02-14 12:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
进项税额未认证，转出的会计分录怎么做？
您好 请问您收到发票时候分录怎么写的
182楼
2023-02-15 10:43:57
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小王 发表的提问：
2017的税款9万做了，用进项税额抵扣进项税额转出，怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
183楼
2023-02-15 10:53:22
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小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗
2023-02-15 11:12:21
彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的
2023-02-15 11:36:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 文11 发表的提问：
进项税额转出进成本有哪些情况，会计分录是什么？ 免税和零税率有什么区别，哪个更优惠？
你好   比如 借成本 贷进项税转转出  比如你简易计税的项目 、福利费、招待费都不可以抵扣。 需要转出处理  。    免税，前提是属于征税范围，只不过国家给予了优惠待遇，可以享受免税。免税，免的是销项税额，相应的进项税额不得抵扣。 零税率，前提也是属于征税范围，但是国家给予了比免税还要优惠的政策，即不仅免销项税额，还可以退还货物、服务等在以前环节承担过的进项税额，使得整体税负为零。
184楼
2023-02-15 11:00:46
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
红字进项发票，做进项税额转出，怎么做会计分录
借成本费用 贷进项税额转出
185楼
2023-02-15 11:30:07
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
本月进项税额50000，减免税额480，销项税额53000，如何结转未交增值税，会计分录怎么做？
你好 借：应交税费——应增（销）53000 贷：应交税费——应增(进) 50000 贷：应交税费——应增（减免） 480 贷;：应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
186楼
2023-02-15 11:53:59
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嫣灵：回复立红老师 非常感谢
2023-02-15 12:16:55
立红老师：回复嫣灵不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！
2023-02-15 12:31:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
用于集体福利的进项税额转出的会计分录
你好，如果不是计提的，借：管理费用―福利费贷：应交税费―应交增值税―进项税额转出。
187楼
2023-02-16 10:59:52
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徐阿富老师：回复知识呗如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
2023-02-16 11:16:40
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ JOAN 发表的提问：
进项税转出的会计分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借方前两个科目是国内采购不能抵扣进项，后一个科目是出口业务不能抵扣的退税的数据
188楼
2023-02-16 11:06:45
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ @一帆风顺 发表的提问：
以前年度的进项税额转出会计分录什么做
跨年度进项税转出会计分录, 1、需要进项税额转出的时候, 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费增值税检查调整, 2、进项税额转出结转 借:应交税费增值税检查调整, 贷:应交税费未交增值税, 3、结转以前年度损益调整, 借:利润分配未分配利润, 贷:以前年度损益调整
189楼
2023-02-16 11:33:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小桥 发表的提问：
进项税转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
190楼
2023-02-16 11:50:59
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小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-02-16 12:03:58
邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-16 12:19:27
小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀
2023-02-16 12:35:31
小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来
2023-02-16 12:56:13
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-02-16 13:20:43
邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61
2023-02-16 13:40:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 芸笑 发表的提问：
疫情期间享受增值免税政策，进项税额需要转出，进项税转出的分录应该怎么做
借 费用或成本 贷 应交税费
191楼
2023-02-19 12:39:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
老师您好！本企业为供暖企业，购进热水的专用发票中，既有免税项目又有非免税项目，其中免税项目的那一部分进项税额需要转出，请问会计分录如何编制?
你可以备注下 借主营业务成本-免税项目上面用，贷进项税额转出
192楼
2023-02-19 13:09:24
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大胆的大神：回复maize老师 因为，之前月份不知道，把进项税额全部抵扣了，这样子做不影响吗？
2023-02-19 13:37:57
大胆的大神：回复maize老师 意思是热水免税项目的这一部分进项税额转到主营业务成本里面了，成本增加了
2023-02-19 13:53:45
maize老师：回复大胆的大神是的，这个是转出是转成本下面这个，你附表2记得转出，这个，用于免税下面这个填写，你转出就不要紧了，
2023-02-19 14:22:54
大胆的大神：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 14:45:54
maize老师：回复大胆的大神好的，我先回复别的学员了
2023-02-19 15:08:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
老师 ，请问进项转出税额的会计分录怎么做？
你好，具体的是什么业务的？
193楼
2023-02-19 13:15:13
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清风徐来：回复郭老师 是前几个月认证了一张发票，后来老板没把发票给我，就想转出
2023-02-19 13:42:34
郭老师：回复清风徐来你好，之前的分录是怎么做的？这个是没有实际业务的吗？
2023-02-19 13:53:52
清风徐来：回复郭老师 有实际业务，发票找不到了，小金额的
2023-02-19 14:12:35
郭老师：回复清风徐来费用的 借管理费用 贷进项转出
2023-02-19 14:34:25
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 赵云 发表的提问：
去年的进项税额已经转出，怎么做会计分录？
请问进项对应的货物是否销售？
194楼
2023-02-19 13:42:00
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赵云：回复罗老师 已经销售了，这个进项税额转出并已缴税，附加税已交
2023-02-19 14:05:33
赵云：回复罗老师 当时做的是库存商品
2023-02-19 14:34:05
赵云：回复罗老师 税务局还让补缴所得税，请问分录怎么处理
2023-02-19 14:57:31
罗老师：回复赵云已经销售了，切实以前年度，损益科目通过以前年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-02-19 15:21:16
赵云：回复罗老师 老师，这是一张失控发票
2023-02-19 15:45:41
赵云：回复罗老师 进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-02-19 16:12:54
赵云：回复罗老师 后面怎么处理呢
2023-02-19 16:29:16
赵云：回复罗老师 是不是要把成本也要转出来，更改17年的年度企业所得税？
2023-02-19 16:41:34
罗老师：回复赵云已经销售，转出金额就不进入存货 ，直接进入损益 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-02-19 17:04:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
195楼
2023-02-20 10:40:15
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