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免税进项税额转出的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
图中第一条什么情况属于价款匹配、运费匹配？第二条中安装固定资产领用原材料的进项税额如果可以抵扣为什么在后面的会计分录中没有体现？第三条是指安装固定资产时领用产品需要做进项税额转出是吗？
这些是见专票才能抵扣的
226楼
2023-02-28 10:31:18
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 高挑的纸鹤 发表的提问：
已认证的高速通行费，进项税额转出会计分录
你好，转出的进项税计入费用类，当初抵扣的时候借方计入哪个科目了，转出就计入哪个
227楼
2023-02-28 10:53:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
库存农产品进项税额转出的会计分录如何作
借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
228楼
2023-02-28 11:12:24
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
229楼
2023-02-28 11:29:59
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微信用户：回复柳老师 已结转的成本需要处理吗？
2023-02-28 11:49:51
柳老师：回复微信用户已结转的成本也要进行处理的
2023-02-28 12:18:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 點、 发表的提问：
已认证的进项税额需要转出怎么写会计分录
你好，是什么原因需要转出。
230楼
2023-03-01 10:09:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
231楼
2023-03-01 10:24:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，这个进项税额转出的会计分录怎么做呢？
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
232楼
2023-03-01 10:37:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ lion 发表的提问：
结转 进项税额的会计分录？
借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
233楼
2023-03-01 11:07:27
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lion：回复郭老师 结转进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 意思应该是 进项转入 转出未交增值税的借方 那么销项 转入 转出未交增值税的贷方 那么为什么 销项＞进项的时候 分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-01 11:29:11
郭老师：回复lion你好，对
2023-03-01 11:42:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ carol. 发表的提问：
收到留底退税，做会计分录，借银行，贷应交税金进项税额转出，那月末进项税额转出科目怎么结转
借应交税费、应交增值税进项转出， 贷应交税费、应交增值税，转出未交增值税
234楼
2023-03-01 11:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师进项税额转出的会计分录是不是要看之前做的进项税额的对应的会计分录，看之前上一笔业务的明细，然后再说做到对应的会计科目里面去，是这样吗？
您好 是的 这样理解正确的
235楼
2023-03-02 10:26:42
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ xxxbbb 发表的提问：
请问老师，用于免税销售进项税额转出分录？谢谢
不可退税部分转成本： 借：主营业务成本--出口销售 贷： 应交税费-应交增值税(进项税转出) 出口退税部分记为其他应收款： 借：其他应收款-出口退税或应收出口退税 贷：应交税金-应交增值税(出口退税) 再结转收入成本就可以了 在卖出时只需要将原来缴纳的进项税转入成本当中就可以了，因为这部分增值税在未来不能抵扣销项税了，只能通过进项税转出进入成本。借：主营业务成本--出口销售 贷： 应交税费-应交增值税(进项税转出) 库存商品 不知道你问的是不是这个意思，如果我理解错了欢迎继续追问
236楼
2023-03-02 10:55:49
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xxxbbb：回复小宝老师 是这样子。我是购进时计入应交税费进项税额，月底进项税额转入未交增值税。用于免税销售借主营业务成本，贷进项税额转出。最后借进项税额转出，贷未交增值税。是对的吧
2023-03-02 11:13:38
小宝老师：回复xxxbbb您好，是对的，二级科目可以不用平，一级科目是余额对即可
2023-03-02 11:33:59
xxxbbb：回复小宝老师 好的。谢谢
2023-03-02 12:00:53
小宝老师：回复xxxbbb好的，增值税科目一般就那几自己核对余额没问题即可祝     你    顺    利
2023-03-02 12:16:07
花花老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 阿真 发表的提问：
出口退税取消进项税额转出申报，改为直接勾选退税，会计分录该怎么做呢？
你好，分录为：借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 希望我的回答能帮助到你，请给我打5个星星！
237楼
2023-03-02 11:18:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 糟糕的紫菜 发表的提问：
增值税进项税额转岀的会计分录
你好 你需要说下业务 判断你借方科目是什么 ？ 之前分录怎么做账的
238楼
2023-03-02 11:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 彳 亍 发表的提问：
老师，请问一下，住宿业享受免税政策，进项税要做转出，那分录怎么做啊
您好 收到专票的时候分录怎么写的
239楼
2023-03-05 12:31:09
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彳 亍：回复bamboo老师 借：费用，进项税 贷：银行存款
2023-03-05 12:44:30
bamboo老师：回复彳 亍借：费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-05 12:57:59
彳 亍：回复bamboo老师 那后续进项税转出结转的分录呢
2023-03-05 13:11:02
bamboo老师：回复彳 亍对应入账的时候分录计入的什么科目 进项转出就计入什么科目
2023-03-05 13:32:11
彳 亍：回复bamboo老师 啊？什么意思
2023-03-05 13:45:50
bamboo老师：回复彳 亍您说问的应交税费-应交增值税-进项税额转出？
2023-03-05 13:58:41
彳 亍：回复bamboo老师 是的，后面进项税额转出不也得结转么，怎么结转
2023-03-05 14:25:14
bamboo老师：回复彳 亍借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-05 14:55:09
彳 亍：回复bamboo老师 老师，这个应交税费—未交增值税，会不会一直挂着，不是说不能转到本年利润中么
2023-03-05 15:15:50
bamboo老师：回复彳 亍您这个是免税的 这样写分录 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 这样都平了
2023-03-05 15:25:52
彳 亍：回复bamboo老师 好的，晓得了，谢啦老师
2023-03-05 15:42:04
bamboo老师：回复彳 亍不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-05 15:52:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 听话的云朵 发表的提问：
热电联产企业，居民供热免税，对应进项税的转出，转出金额做到哪里？最好能提供分录，谢谢
您好，转出金额，借；主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
240楼
2023-03-05 12:47:42
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