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免税进项税额转出的会计分录
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 从心 发表的提问：
进出口退税业务，出口退税计提退税的会计分录，还有就是未退部分是做进项税额转出吗？
借： 应收补贴款（应收的出口退税） 应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额（出口免抵税额） 贷： 应交税金-增值税-出口退税（出口免抵退税额） 收到退税时： 借：银行存款 贷：应收补贴款
271楼
2023-03-13 11:08:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @  丫头 发表的提问：
本月有一张作废掉的原材料进项票，已认证，需要做进项税额转出，会计分录怎么做?
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
272楼
2023-03-14 10:09:29
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 丫头：回复邹老师 借：原材料 贷:进项税额转出的分录不平啊？
2023-03-14 10:34:39
邹老师：回复 丫头你好，这个金额就是转出的税额，借贷方都是这个税额，怎么会不平呢
2023-03-14 11:01:01
 丫头：回复邹老师 就比如，这张原材料发票的不含税额是86.21，税额是13.79， 那是，借：原材料86.21，贷|；进项税额转出13.79. 还是，借：原材料：13.79 ，贷：进项税额转出13.79？
2023-03-14 11:23:54
邹老师：回复 丫头你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 三笔分录的金额都是13.79
2023-03-14 11:45:10
 丫头：回复邹老师 第三笔分录：未交增值税这里，是在银行扣款的时候再录吗？
2023-03-14 11:59:17
邹老师：回复 丫头你好，是的，在银行扣款了再做第三笔分录
2023-03-14 12:28:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 甜美的大炮 发表的提问：
一张培训费进项税额转出怎么做会计分录
您好 请问您收到发票时候培训费进的什么费用
273楼
2023-03-14 10:19:55
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
进项税转出的会计分录怎么做？
借：原材料 贷：进项税转出 不同情况分不同科目，但是那个被采纳的回答是错的 退货收到钱可以这么做： 借：银行存款 贷：原材料（库存商品） 贷：进项税额转出
274楼
2023-03-14 10:47:38
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
进项税转出的会计分录如何作
转出对应的是库存商品还是费用科目？比如 借 管理费用 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
275楼
2023-03-14 11:02:59
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 惠利 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录
比如转进成本，就是借主营业务成本，贷进项税转出。
276楼
2023-03-15 10:22:52
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惠利：回复梅老师 老师，当时时做的是借库存商品，应交税费（应交增值税进项税）贷应付账款
2023-03-15 10:34:19
惠利：回复梅老师 现在进项税转出，也想把应付账款给冲了
2023-03-15 10:57:55
梅老师：回复惠利如果客户的钱也少付，可以借应付账款，贷进项税转出。
2023-03-15 11:15:42
惠利：回复梅老师 老师，是这样的，想把这个税给转出，这笔业务也给删了，因为当时发生了一直没有走银行
2023-03-15 11:25:57
梅老师：回复惠利你做进项税转出，全部转出，然后前面的分录用红字冲，借，库存，进项税，贷应付，全记成红字，然后把这张发票退给对方，对方开红字发票，这样您不抵，对方也不交。
2023-03-15 11:36:57
惠利：回复梅老师 但是这张票我已经认证了
2023-03-15 12:01:48
惠利：回复梅老师 对方也没有找到，我还去税局补了税
2023-03-15 12:16:00
梅老师：回复惠利如果没有真实发票，就不能认证，您认证进去，应该转出，作为成本，在所得税前做纳税调增。
2023-03-15 12:35:26
惠利：回复梅老师 谢谢老师
2023-03-15 12:58:29
惠利：回复梅老师 老师缴纳个税么会计分录应该怎么写
2023-03-15 13:17:51
梅老师：回复惠利抱歉，不是同一问题，老师精力有限请另行提问。
2023-03-15 13:43:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸福的钻石 发表的提问：
老师你好，2017年购进的货物，2019年对方失控，税局让进项税转出，补缴的税款和滞纳金怎么做会计分录？
你好 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 借营业外支出滞纳金贷银行存款
277楼
2023-03-15 10:32:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
进项税转出的会计分录怎么做呢
借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
278楼
2023-03-15 10:59:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ miss.ou 发表的提问：
老师，进项税转出的会计分录如何做？
你好 借 成本费用 贷进项税额转出
279楼
2023-03-16 09:44:30
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miss.ou：回复答疑苏老师 老师，借：成本费用是那个科目来的？
2023-03-16 10:11:35
答疑苏老师：回复miss.ou你好 你具体是成本的进项转出还是费用的进项转出
2023-03-16 10:38:22
miss.ou：回复答疑苏老师 我是3月的材料发票3月认证了，4月发现有问题，然后我这个月报4月的税做了进项税转出，我做3月的账那张材料发票我是只认证了，但没有入账的。我当然认账的发票做的会计分录是借：应交税费―进项税 贷：其他应收款―待抵扣进项税
2023-03-16 10:58:47
miss.ou：回复答疑苏老师 我当时认证的发票做的会计分录是借：应交税费―进项税 贷：其他应收款―待抵扣进项税
2023-03-16 11:28:46
答疑苏老师：回复miss.ou你好 那你就做一笔 借其他应收款 贷应交税费 进项税额转出就可以了
2023-03-16 11:49:26
miss.ou：回复答疑苏老师 好的，谢谢回答
2023-03-16 12:17:32
答疑苏老师：回复miss.ou不客气 祝工作顺利哦
2023-03-16 12:40:08
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 忧心的奇迹 发表的提问：
已从待认证进项税转出并已认证的进项税会计分录怎么做
借应交税费-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
280楼
2023-03-16 10:08:47
全部回复
忧心的奇迹：回复小惑老师 后来又把这笔进项税转出了呢
2023-03-16 10:36:52
小惑老师：回复忧心的奇迹借：成本费用 贷：应交税费-进项税额
2023-03-16 11:05:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ◎Y/※/D★ 发表的提问：
公司食堂领用白糖会计分录和转出进项税时会计分录
一、借：生产成本 贷：原材料 二、借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
281楼
2023-03-16 10:33:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
进项税留底会计分录怎么做，下期转出分录又该怎么做
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
282楼
2023-03-16 10:40:23
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曾经的麦片：回复朴老师 会计分录这么多？现在上个月已经有留底了，我这月该怎么做呢
2023-03-16 11:05:22
朴老师：回复曾经的麦片同学你好 应交税费应交增值税转出未交增值税借方余额就是留抵
2023-03-16 11:16:58
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薛不忧 发表的提问：
购进的福利费，会计分录 借：管理费用－福利费 进项税额 贷：库存现金 借：进项税额转出 贷：进项税额 借：管理费用－福利费 贷：进项税额转出 这样对吗？
您好！分录 借：管理费用－福利费 进项税额 贷：库存现金 借：管理费用－福利费 贷：进项税额转出 ，不需要填写第二笔分录。
283楼
2023-03-16 10:59:59
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薛不忧：回复小妍老师 为什么呢
2023-03-16 11:30:53
小妍老师：回复薛不忧您好！作为福利费的发票进项税额不能抵扣，所以需要进项税额转出，计入福利费。进项税额转出只有一笔分录，没有进项税和进项税额转出相互借贷的分录，这是不合理的。
2023-03-16 11:44:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 酸奶布丁 发表的提问：
转出已付款的费用类的进项税额，会计分录怎么写
你好，这个是不能抵扣的进项吗？
284楼
2023-03-19 11:35:32
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酸奶布丁：回复郭老师 对，用作职工福利的煤气发票
2023-03-19 11:57:34
郭老师：回复酸奶布丁借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-03-19 12:15:06
酸奶布丁：回复郭老师 后面来的煤气发票我可以直接做一笔分录吗？把进项税额直接做进福利费里面
2023-03-19 12:44:56
郭老师：回复酸奶布丁你得选择不抵扣勾选 可以价税合计直接做到管理费用福利费。
2023-03-19 12:58:25
酸奶布丁：回复郭老师 那选择不抵扣，增值税那里就不用再做进项转出了吧
2023-03-19 13:12:18
郭老师：回复酸奶布丁你好是的，可以这么理解的。
2023-03-19 13:35:00
酸奶布丁：回复郭老师 会不会有什么风险，如果发票一直挂在增值税勾选平台上面不勾选的话
2023-03-19 13:59:45
郭老师：回复酸奶布丁不抵扣，勾选是一个单独的勾选，你可以操作试一下。
2023-03-19 14:17:45
郭老师：回复酸奶布丁跟抵扣勾选一样都不会再勾选平台里面显示啦。
2023-03-19 14:39:43
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
本月进项税额借方94084.29，减免税额借方480，转出未交增值税借方1495.23，销项税额贷方84059 52，进项税额贷方转出12000，已交税金941请问完整的结转增值税分录怎么做，月底结转分录
你好，你是已经结转了一笔转出未交增值税吗，还是转出未交增值税本身就有余额。
285楼
2023-03-19 11:46:09
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