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免税进项税额转出的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 专一的唇彩 发表的提问：
出口退税申报中的，有个进项税额转出的，要不要计提会计分录的
一般是 借；主营业务成本 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
241楼
2023-03-05 13:11:09
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专一的唇彩：回复邹老师 就是出口申报中的不得免征和抵扣税额这一栏，一定要计提的是吧
2023-03-05 13:26:51
邹老师：回复专一的唇彩就是我前一问给你回答的分录
2023-03-05 13:46:15
专一的唇彩：回复邹老师 那我以前多没计提的，怎么办
2023-03-05 13:57:25
邹老师：回复专一的唇彩现在补计提
2023-03-05 14:07:38
专一的唇彩：回复邹老师 去年多没计提，现在要怎么补呀，要不要转入以前年度这科目，以前的
2023-03-05 14:17:54
邹老师：回复专一的唇彩以前年度的通过以前年度损益调整科目调整
2023-03-05 14:30:16
专一的唇彩：回复邹老师 好吧，金额好大呀
2023-03-05 14:51:05
专一的唇彩：回复邹老师 以前有当期入录的时候，是计提的了，后来升级后没有当期，就没计提了，
2023-03-05 15:04:51
邹老师：回复专一的唇彩鉴于你之前遗漏，现在就只能补充登记入账了
2023-03-05 15:31:22
专一的唇彩：回复邹老师 还有请问老师，这个当期免抵税额这一栏，也要计提分录的吧，
2023-03-05 15:59:32
邹老师：回复专一的唇彩需要计提对应的附加税
2023-03-05 16:14:46
专一的唇彩：回复邹老师 附加税是是交过，也计提过的了，
2023-03-05 16:25:46
邹老师：回复专一的唇彩借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 期末一般需要分析做一笔这个分录
2023-03-05 16:50:44
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好：2016的进项税额，现在转出怎么做会计分录
借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
242楼
2023-03-05 13:18:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师，我本月销项税额2729.71，进项税额345631.72，进项税额转出6102.57，减免税款820，上期留抵税额3252084.46，月末结转分录
你这个销项税额小于进项税额不需要交税啊，减免税额你咋做820 之前没有结转？？借销项税额 进项税额转出，转出未交增值税 贷进项税额，减免税额 之前留底税额也是做进项税额，这个结转也是做借转出未交增值税 贷进项税额
243楼
2023-03-06 10:41:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
前期已经抵扣做进项税额转出的会计分录？借：管理费用 贷：进转出。这样进项税额就会一直比申报数额多了对吗
你好，那你申报的时候写了附表二进项转出吗？如果是的话没有影响。
244楼
2023-03-06 10:46:09
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拿下CPA：回复郭老师 审计年审的时候要求12月累计申报进项税额数额和账上一致，这是一定需要一致吗？
2023-03-06 11:01:52
郭老师：回复拿下CPA你好，对的是的得一致的。
2023-03-06 11:29:54
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，我想请问一下费用分割单是怎么使用的。比如说我们总计拿到电费发发票11300元整（金额10000；税费1300）。那么A公司分到了（金额2000，税额260）。B公司分到了（金额3000，税额390）。剩下来是我们公司的了。那我们公司会计分录该怎么做？（金额5000，税额650）。需要做进项税额转出么？还是直接拿着计算好的分割单据入账？那发票抵扣勾选的时候需要把该发票勾选认证么？
答如果发票是全部开给 你司的就可以全额抵扣。 水电费分割单不可以作为增值税的抵扣凭证，只能作为企业所得税税前扣除凭证。 取得发票的一方可以开具增值税专用发票给其他方，相当于将自己的水电气再转让给其他方， 其他方就可以以发票作为税前扣除凭证，同时抵扣增值税进项税额。
245楼
2023-03-06 10:51:31
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小纯洁：回复陈老师 老师，那请问一下。如果比说说这个公司是A，分别把一部分租给了B和C。那么A进项税额不够的情况下，不想开具发票。就做了一张费用分割单。那么B,C公司做年度所得税汇算清缴的时候把利润调减这个金额？A公司在企业所得税汇算清缴的时候调增这个金额对么？（这样操作，如果在B和C都同意的情况下，A公司有何税务风险吗？）
2023-03-06 11:15:45
陈老师：回复小纯洁分割单能作为企业所得税税前扣除凭证，不需要调增拉
2023-03-06 11:32:07
小纯洁：回复陈老师 老师，那就是B公司直接入账2260么？那A公司入账的时候按照（金额5000，进项税额1300）这样做么？
2023-03-06 11:55:16
陈老师：回复小纯洁是你这么样的哦。你这个需要实际操作中其他方同意你开分割单就行
2023-03-06 12:20:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！本公司有部分免税业务的进项税需要转出，请问分录是？
你好 用于免税的项目要进项转出  借成本费用科目 贷进项转出  
246楼
2023-03-06 11:08:21
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饼干飞呀：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-06 11:40:37
玲老师：回复饼干飞呀不客气，问题解决，请及时评价。
2023-03-06 12:07:57
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
疫情收入免税，部分进项税需转出，分录咋做？
你好 借：成本或者费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
247楼
2023-03-06 11:18:00
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ ding???? 发表的提问：
本月进项2万，无销项，进项税额转出1万，怎么做会计分录
借 成本费用 贷 进项税额转出
248楼
2023-03-07 10:32:17
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录呢？ 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出 吗？
你好，对， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出
249楼
2023-03-07 11:00:01
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俊 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？补缴的上年的增值税
借：相关成本费用科目 贷：应交税费-进项税额转出
250楼
2023-03-07 11:14:59
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俊：回复吴月柳 老师 是税务局让调整的，是15年购入的原材料，具体分录应该是什么？
2023-03-07 11:42:09
吴月柳：回复俊借：原材料 贷：应交税费-进项税额转出
2023-03-07 12:04:38
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，免税企业进项税额转出，以后抵扣这部分进项税，需要再做什么会计处理吗
需要，转出到进销税额，借 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 原来进入的成本费用
251楼
2023-03-08 10:14:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 殷勤的歌曲 发表的提问：
你好我们单位半截车是2018年1月花13.7万买的，现在出售，进项税得转出吗，会计分录的怎么做，谢谢
不需要进项转出的，你只需要交销项就可以。
252楼
2023-03-08 10:35:13
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郭老师：回复殷勤的歌曲借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
2023-03-08 11:02:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
我有10元钱的进项税要转出，怎么做会计分录
你是费用发票吗，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
253楼
2023-03-08 10:58:39
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 海纳 发表的提问：
一般纳税人销项1000，进项300，进项加计抵减30，税盘减免280，我转出未交增值税的分录是多少金额？
借：应交税费-应交增值税-销项税额 1000 贷：应交税费-未交增值税 1000 借：应交税费-未交增值税 300 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 300 借：应交税费-加计抵减 30 贷：其他收益 30 借：应交税费-未交增值税 30 贷：应交税费-加计抵减 30 借：管理费用 280 贷：银行存款 280 借：应交税费-抵减 280 贷：其他收益 280 借：应交税费-未交增值税 280 贷：应交税费-抵减 280
254楼
2023-03-08 11:14:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Emma 发表的提问：
老师 我们现在买了月饼是要送给员工的，会计分录要怎么处理，一开始买进的时候就直接进项税转出吗
你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
255楼
2023-03-09 10:20:27
全部回复
Emma：回复紫藤老师 进项税这部分，的会计分录呢
2023-03-09 10:47:48
紫藤老师：回复Emma进项税不可以抵扣，计入管理费用
2023-03-09 11:04:44
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