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付员工社保款会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
136楼
2023-01-29 11:24:25
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Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-01-29 11:58:22
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-01-29 12:21:03
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-01-29 12:50:45
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-01-29 13:02:56
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-01-29 13:26:23
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-01-29 13:39:55
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-01-29 13:54:48
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-01-29 14:10:51
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-01-29 14:31:48
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-01-29 14:57:56
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-01-29 15:08:57
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-01-29 15:27:07
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-01-29 15:54:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 草丁 发表的提问：
社保会计分录中个人部分用其它应付款怎样做分录
其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221
137楼
2023-01-29 11:38:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳本月社保费9万元,其中代垫员工社保17200元,以银行存款支付 写会计分录
借；应付职工薪酬 72800 其他应收款 17200 贷；银行存款 90000
138楼
2023-01-29 12:03:01
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
企业全年一次性把社保给员工都交了会计分录怎么做？
你好，这样的话就是一次性计入管理费用中。
139楼
2023-01-29 12:27:00
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答疑佘老师：回复凡凡老师 就和发工资一样是吗？先计提再缴纳
2023-01-29 12:49:43
凡凡老师：回复答疑佘老师你好，是的。只是你们这个就一次性计提了
2023-01-29 13:01:48
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 清语 发表的提问：
员工离职办理社保退费金额冲减下月社保款怎么做分录
借银行存款 借应付职工薪酬-单位社保 借其他应付款-个人社保
140楼
2023-01-30 11:12:01
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森林老师：回复清语借银行存款  借应付职工薪酬-单位社保  负数  借其他应付款-个人社保  负数
2023-01-30 11:23:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 芬陀利华 发表的提问：
计提本月工资（按个税申报表计提）： 借：管理费用_管理人员职工薪酬95,300.00 贷：应付职工薪酬_应付社会保险费-个人部分社保 8,760.00 应付职工薪酬_应付住房公积金-个人部分公积金 3,712.00 应交税费_应交个人所得1,393.69 应付职工薪酬_应付职工薪酬81,434.31 支付社保费： 借：应付职工薪酬_应付社会保险费 8,760.00 管理费用_社保 24,511.80 贷：银行存款_ 33,271.80 以上是代账做的分录，个人代扣代缴社保部分进了应付职工薪酬-应付社会保险费中，这样的分录是不是不合规？正常应该怎么做分录？
他这个分录不对，个人负担的应该在应付职工薪酬里面是没有错的，但是它计提的数应该都在工资里面，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
141楼
2023-01-30 11:21:46
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郭老师：回复芬陀利华计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-01-30 11:36:54
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 影子 发表的提问：
总公司给这边的员工交了两个月的社保 现在要还总公司的之前给交的社保款 会计分录怎么做
通过往来先挂账，然后冲账就可以了。
142楼
2023-01-30 11:45:48
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 莹 发表的提问：
工资和社保怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
143楼
2023-01-30 11:59:11
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莹：回复小黎老师 老师，计提工资及发放我怎么做不平？
2023-01-30 12:13:18
小黎老师：回复莹您好，不会不平的 你计提的什么数据
2023-01-30 12:26:00
莹：回复小黎老师
2023-01-30 12:48:36
莹：回复小黎老师
2023-01-30 13:06:00
莹：回复小黎老师 老师帮我看下
2023-01-30 13:27:15
小黎老师：回复莹您好，按照应发工资计提啊
2023-01-30 13:52:13
莹：回复小黎老师 个人社保也记入管理费用？
2023-01-30 14:19:26
小黎老师：回复莹您好个人承担的部分计入管理费用 工资
2023-01-30 14:31:09
莹：回复小黎老师
2023-01-30 14:56:37
莹：回复小黎老师 老师帮我看下这样对？
2023-01-30 15:07:26
小黎老师：回复莹您好，按照我给你的分录单独写呢
2023-01-30 15:31:58
莹：回复小黎老师 老师，房租 18年交了7万+1万押金，还没办营业执照之前老板自己付的钱，还没收到发票，怎么做会计分录？
2023-01-30 15:55:48
莹：回复小黎老师 现在是小规模，下个月开始变更一般纳税人！我要房东补开普票还是专票
2023-01-30 16:06:45
小黎老师：回复莹您好，那需要入18年帐中了啊？是18本年房租还是19年房租？要单独核算的呀，19年的部分房租可以入预付账款。18年的要暂估费用了
2023-01-30 16:24:58
莹：回复小黎老师 18年10月开始付的？3月之前别的公司开的分公司！3月我们自己注册公司办的营业执照
2023-01-30 16:45:50
莹：回复小黎老师 18年10月交了一年的房租
2023-01-30 17:11:02
小黎老师：回复莹您好，交的是18-19.10的房租，那么你要分段入成本的
2023-01-30 17:28:11
莹：回复小黎老师 这个月还是小规模，7月开始是一般纳税人，我是要房东开专票还是普票
2023-01-30 17:44:07
小黎老师：回复莹你好，你钱付了，增值税是以付钱为纳税义务时间点，所以只能开普票了
2023-01-30 18:02:48
莹：回复小黎老师 我先做一笔老板现金投资款，再做房租可以？借：库存现金贷：实收资本 借：其他应收款贷：库存现金 收到发票后，借：待摊费用贷：其他应收款
2023-01-30 18:21:11
莹：回复小黎老师 这样对吗老师
2023-01-30 18:32:43
小黎老师：回复莹您好，你这样做在账上没有流水显示，后面会比较麻烦
2023-01-30 18:54:07
莹：回复小黎老师 那老师请教我，怎么做分录？我是新手
2023-01-30 19:10:17
小黎老师：回复莹您好，你先挂老板其他应付款，后期做个债转股投资到公司，这个最好找相关专业公司做个报告。
2023-01-30 19:34:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
社保跟工资怎么做会计分录。
按下面这个做就可以
144楼
2023-01-30 12:23:58
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ *甜夏儿 *^O^* 发表的提问：
老师，公司员工收到社会保障工伤保险应该怎么做分录
您好，如果前期挂账现在可以冲销
145楼
2023-01-31 10:58:24
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*甜夏儿 *^O^*：回复小黎老师 前期没有挂账
2023-01-31 11:21:50
小黎老师：回复*甜夏儿 *^O^*是因为你们申报了工伤打过来的吗？可以对冲你们有工伤人员垫付的款项
2023-01-31 11:31:58
*甜夏儿 *^O^*：回复小黎老师 员工受伤了，然后，保险公司赔钱，然后，公司就将钱发给职工
2023-01-31 11:57:53
小黎老师：回复*甜夏儿 *^O^*收到挂：借：银行存款 贷：其他应付款 付给员工 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-01-31 12:27:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123 发表的提问：
公司承担员工的社保和个税，计提和支付时候怎么做分录？
吧个税%2B社保都计入公司的费用
146楼
2023-01-31 11:26:39
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123：回复辜老师 可以详细写分录给我吧，谢谢
2023-01-31 11:48:25
辜老师：回复1231.计提工资（应发工资%2B个税） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分%2B个人部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 贷：银行存款或现金
2023-01-31 12:08:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司给员工交社保 计提时怎么做分录，交社保时怎么做，还有发工资的时候关于扣除社保的工资怎么做
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
147楼
2023-01-31 11:34:48
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 杨静 发表的提问：
计提社保怎么做分录公司部分和员工部分
你好，计提社保借：管理费用（公司部分） 应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保费
148楼
2023-01-31 11:56:04
全部回复
杨静：回复淑女老师 为什么个人部分不计入其他应收款呢
2023-01-31 12:25:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 老大 发表的提问：
月底计提下月员工工资 工资里还包括员工该支付的社保 这个分录该怎么做？
借，xx费用，贷，应付职工薪酬～工资
149楼
2023-01-31 12:23:59
全部回复
老大：回复辜老师 下月工资发了该怎么做分录？ 社保扣费了又该怎么做分录？
2023-01-31 12:35:32
辜老师：回复老大借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人社保
2023-01-31 13:03:09
老大：回复辜老师 那贷方的其他应收款什么时候才能冲减
2023-01-31 13:21:17
辜老师：回复老大缴纳社保的时候冲减
2023-01-31 13:32:03
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ sherihappy 发表的提问：
派遣类差额征税小规模纳税人，先垫付社保，会计分录，借：主营业务成本 和其他应付款 贷：银行存款。请问收到工资单再计提社保时应该怎么做会计分录？
你好，借主营业务成本，贷其他应付款
150楼
2023-02-01 12:07:20
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sherihappy：回复慧老师 平时收到工资单计提时是借：主营业务成本贷：应付职工薪酬，缴纳时借：应付职工 和其他应付款，贷：银行存款，现在自己垫付是要借其他应付还是其他应收
2023-02-01 12:52:49
慧老师：回复sherihappy你好，自己先垫付的需要做其他应收款款
2023-02-01 13:15:12
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