闫玉亭·明小玉：回复王雁鸣老师 如果把社保个人负担部分记入其他应付款可以吗？

王雁鸣老师：回复闫玉亭·明小玉您好，可以的，先扣后缴的，就是记入其他应付款的。

清脆的花瓣：回复立红老师 老师这个怎么调啊

清脆的花瓣：回复立红老师 调11月社保 借：其他应收款-垫付员工社保费及个税 贷：其他应付款-代扣代缴员工扣款 这样对吗 这样的话其他应收款-垫付员工社保费及个税会一直挂着 这个要下掉吗

立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，将计提时分录的其他应付款也换为其他应收款就可以了；

清脆的花瓣：回复立红老师 这个应该怎么做啊老师

立红老师：回复清脆的花瓣同学你好 是对账转40000挂往来这笔么；这个是可以的；

清脆的花瓣：回复立红老师 不是的老师 社保这一块调账

立红老师：回复清脆的花瓣同学你好  11月份我做的其他应付款 这个我需要调账吗 11月份做的会计分录 计提10月份工资（扣个税）借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：应付职工薪酬-职工工资 交个税 借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款 计提11月份社保（公司部分）借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 交社保 借：应付职工薪酬-社会保险 其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款——先这些分录红冲，然后再做分录时将分录中的其他应付款换为其他应收款就可以；这样不会出错；

清脆的花瓣：回复立红老师 这样其他应收还是会挂账的啊

立红老师：回复清脆的花瓣同学你好， 计提10月份工资（扣个税）借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：应付职工薪酬-职工工资  个税是在发放时才扣下的；分录 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 交税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 交社保 借：应付职工薪酬-社会保险 其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款——这个其他应付款将在发工资时要从工资中扣下来的； 借，应付职工薪酬一工资 贷，其他应收款一个人社保——就是上面分录借方的其他应付款；

清脆的花瓣：回复立红老师 老师你帮忙看一下我真的糊涂了 我的想法是直接把其他应付款调成其他应收款 然后再把其他应收款下掉 主要是现在其他应付款还有之前的我就不知道该怎么调了 我这种想法对吗

立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，您这个账涉及的时间太长了，如果是一个月用错，可以这个分录红冲，然后再做正确的；如果已经涉及很长时间，可以不调了，就一直用现在这个科目 就可以；

清脆的花瓣：回复立红老师 其他应付款是11月份做的 之前都是其他应收款 其他应收款一直也挂着一些 得把这些下掉吧

立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，其他应付款是11月份做的——如果是这样，就按上面将11月分录红冲，然后再做正确的； 其他应收款是可以有余额的；

清脆的花瓣：回复立红老师 个税这一块虽然做的也是其他应付款 后面也下掉了 这个就不用管了吧 12月份做个税的时候再做成其他应收款可以把

立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，是可以的；

???? 柠檬会计????：回复紫藤老师 个人代扣代缴那部分怎么没提现啊

紫藤老师：回复???? 柠檬会计????次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款

???? 柠檬会计????：回复紫藤老师 不理解

紫藤老师：回复???? 柠檬会计????应付职工薪酬——社保（个人部分）,这个从工资扣下来以后支付

春之晨意：回复宋生老师 同时代缴纳住房公积金呢，计提和缴纳分录是什么？

宋生老师：回复春之晨意你好！你把社保改成公积金就好了。因为都是一样的。

魁梧的板栗：回复小林老师 可以做福利费吗？

小林老师：回复魁梧的板栗您好，这个可以加入福利费，但属于员工明确到个人的所得，仍然需要缴个税。

W’zh。：回复庄老师 公户先付，后期发工资，又收回了个人要付的部分

庄老师：回复W’zh。缴交时，借应付职工薪酬一社保费1333.18，其他应付款一个人代扣社保费380.34，贷银行存款1713.52

W’zh。：回复庄老师 社保个人是380.34 单位是952.84 合起来不可能是1713.52啊

庄老师：回复W’zh。你好，你认为单位1333.18元，那单位换成:952.48替换一下。

庄老师：回复W’zh。你好，我认为1333.18元是公司负担的，把952.48换在公司负担。

　へ简单最美：回复bamboo老师 缴纳直接写其它应收款，管理费用

　へ简单最美：回复bamboo老师 贷银行存款啊

bamboo老师：回复　へ简单最美没有减少银行存款么？

　へ简单最美：回复bamboo老师 我现在不知道社保局转入12.12是怎么回事

bamboo老师：回复　へ简单最美借：管理费用 -12.12 借：银行存款 12.12

　へ简单最美：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复　へ简单最美嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

a77：回复暖暖老师 老师 就是这种计提方法时错误的是吗？ 社保计提 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 发放时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款

暖暖老师：回复a77发放时还要冲减其他应收款，否则其他应收款挂账了

a77：回复暖暖老师 如果计提时是 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 以上这种做法对吗？现在实习的公司是这样做账的 我不能理解 我们课本学的是 社保计提时 借：管理费用—社会保险（企业） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 其他应收款—社会保险（个人） 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 我不理解 是着两种做法都对 还是又一种做法是错误的？

暖暖老师：回复a77我们习惯的是第2中方法实务中