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付员工社保款会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 七个半柠檬 发表的提问：
老师好，公司交社保含员工个部分，怎么做分录?用计提社保费吗？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
181楼
2023-02-12 13:45:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 现代的金鱼 发表的提问：
当月扣缴的社保不需要计提、会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 老师这样写分录多吗
你好，你的企业负担的社保不对企业负担的社保应该单独做一个计提，借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、社保个人负担的部分， 贷银行存款。
182楼
2023-02-13 10:58:43
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现代的金鱼：回复郭老师 这个对么
2023-02-13 11:14:23
郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。
2023-02-13 11:29:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，支付员工工伤保险调整差价费用，怎么做分录呢，可以直接计提到管理费用吗 借：管理费用-社会保险费-工伤保险 贷：银行存款
同学你好 嗯 但是得通过一下应付职工薪酬
183楼
2023-02-13 11:23:17
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李s135：回复朴老师 分录 ：借：管理费用-社会保险费-工伤保险 贷：应付职工薪酬-劳动保险费-工伤保险 缴纳：借：应付职工薪酬-劳动保险费 --工伤保险 贷：银行存款
2023-02-13 11:48:21
朴老师：回复李s135嗯 这样做就可以的哦
2023-02-13 12:00:19
李s135：回复朴老师 好的 ，谢谢老师
2023-02-13 12:17:54
朴老师：回复李s135满意请给五星好评，谢谢
2023-02-13 12:46:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 艾米家纺（请不要发语音） 发表的提问：
退的员工社保，冲减社保金额，怎么做分录
同学你好 借，银行存款 贷，应付职工薪酬一社保 借，应付职工薪酬一社保 贷，管理费用等一社保
184楼
2023-02-13 11:30:17
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艾米家纺（请不要发语音）：回复立红老师 同时做两笔分录吗
2023-02-13 11:49:36
艾米家纺（请不要发语音）：回复立红老师 一般退的都是个人的还是单位的社保
2023-02-13 12:10:31
立红老师：回复艾米家纺（请不要发语音）同学你好，退的是公司的；是两笔分录；
2023-02-13 12:38:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
老师：员工社保由公司承担的部份发生时怎么做会计分录呀？
借；管理费用等科目——社保 贷；应付职工薪酬——社保
185楼
2023-02-13 11:56:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ xyz 发表的提问：
公司收到一笔社保局打来的员工的生育险怎么做会计分录
借：银行存款，贷：其他应付款
186楼
2023-02-14 12:12:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
187楼
2023-02-14 12:29:58
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陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2023-02-14 12:46:36
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2023-02-14 12:58:09
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2023-02-14 13:25:16
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2023-02-14 13:52:31
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2023-02-14 14:15:47
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2023-02-14 14:34:44
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2023-02-14 15:01:28
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2023-02-14 15:17:24
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2023-02-14 15:41:35
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2023-02-14 16:11:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 小魔女 发表的提问：
公司有一名员工，不做工资，只买社保，个人扣除社保由公司承担，请问分录怎么做呢？计提社保和发放社保的分录，还有发放工资的分录。
你好，那你这个员工报个税了吗
188楼
2023-02-14 12:35:59
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小魔女：回复朴老师 还没有 这个月才买的社保，下个月需要报他的个税吗？报的话，工资那块写0是吧
2023-02-14 12:58:03
朴老师：回复小魔女报个税的话工资金额写社保金额
2023-02-14 13:23:06
小魔女：回复朴老师 工资写社保金额？可是我没做他工资耶， 计提和缴纳分录怎么做呢？
2023-02-14 13:46:28
朴老师：回复小魔女我的意思就是你要是想税前扣除就要把给他交的社保金额做成工资 借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款这样
2023-02-14 14:09:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周利 发表的提问：
老师，请问下员工社保费由公司全部缴纳怎么做会计分录呀？
借营业外支出 贷其他应收款（个人部分社保）
189楼
2023-02-15 10:33:37
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周利：回复maize老师 不计入职工薪酬？
2023-02-15 10:51:40
maize老师：回复周利是，个人就不冲掉工资了，你这个都没有工资中扣了
2023-02-15 11:02:18
周利：回复maize老师 就是没有从工资中扣的。也不需要计提罗
2023-02-15 11:31:48
maize老师：回复周利是，你这个计提工资中不包括这个扣个人社保
2023-02-15 11:47:28
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
给员工代缴社保和个人所得税的相关会计分录怎么做的啊？
发放工资的时候代扣代缴，
190楼
2023-02-15 10:53:16
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 惠玉77 发表的提问：
小规模公司，帮不是本公司的员工交社保，会计分录怎么做呢？
同学好，借计现金，贷计其他应收款，缴纳时，借计其他应收款，贷计银行存款
191楼
2023-02-15 11:21:01
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小塔????的???? 发表的提问：
行政单位收到和支付公益性岗位人员工资，社保如何做财务会计和预算会计分录，钱是人事局给失业人员的工资和社保，计入归集户，我们在支付给员工
财务 会计 计提 工资 借：业务 活动成本 贷：应付工资 发放工资 借：应付工资 贷：银行存款 收到拨款 借：银行存款 贷：财政拨款补助收入 预算会计 借：事业支出 或行政支出 贷：资金结存 借：资金结存 贷：财政 拨款预算收入
192楼
2023-02-15 11:28:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
收到社保局员工生育津贴和支付员工生育津贴分录怎么做？
6、 收到的时候，借：银行存款 贷：其他应付款 实际支付的时候，借：其他应付款 贷：银行存款
193楼
2023-02-15 11:53:59
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沛艳：回复辜老师 因为休产假期产公司正常发放工资，所以实际支付给员工的生育医疗津贴比社保局转入的少了
2023-02-15 12:13:38
辜老师：回复沛艳那你扣除的部分，可以冲减你的费用的
2023-02-15 12:42:36
沛艳：回复辜老师 麻烦老师写个完整分录。
2023-02-15 13:12:30
辜老师：回复沛艳收到的时候，借：银行存款 贷：其他应付款 实际支付的时候，借：其他应付款 贷：银行存款，管理费用
2023-02-15 13:37:37
沛艳：回复辜老师 支付时只需做一笔分录吗？为什么另一部分要列入管理费用？
2023-02-15 14:06:45
沛艳：回复辜老师 老师你好，实际支付的时候，借：其他应付款13000 贷：银行存款3000，管理费用-10000？ 管理费用记账贷方需红字表示，这样做分录就不平衡了呀？
2023-02-15 14:36:05
辜老师：回复沛艳借，其他应付款13000，管理费用-10000，贷，银行存款3000
2023-02-15 14:52:07
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 哦嗯哈哈 发表的提问：
计提工资，发放工资，还有给员工缴纳社保的会计分录，该怎么一步一步做？
计提工资 借：管理费用-工资 生产成本 -人工费 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-劳保费 银行存款 缴纳社保 借：管理费用 其他应付款 贷银行存款
194楼
2023-02-16 11:19:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
稳岗返还给员工缴纳社保会计分录怎么弄
借银行存款贷营业外收入也可以充你的管理费用。
195楼
2023-02-16 11:36:43
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