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付员工社保款会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 金果 发表的提问：
付员工社会保险怎么做账？
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
151楼
2023-02-01 12:12:50
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，对公账户没有钱了，需要钱交员工社保，法人给对公账户转账用于交员工社保，会计分录怎么做？借，银行存款，贷，其他应收款吗？
你好，是贷：其他应付款 相当于公司欠法人的钱
152楼
2023-02-01 12:20:59
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加油：回复蒋老师 好的，以后要还的吗
2023-02-01 12:51:37
蒋老师：回复加油是的，以后要还给法人的
2023-02-01 13:18:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Ending 发表的提问：
老师 我们劳务派遣公司，收入和支付劳务派遣员工工资，和代缴社保会计分录怎么做？
例子A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元、支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额征收。 第一步:全额确认收入与销项税额 借:银行存款 1,000,000.00 贷:主营业务收入 952,380.95 应交税费--应交增值税(销项税额) 47,619.05① 第二步:确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借:主营业务成本 914,285.71 应交税费--应交增值税(销项税额抵减)45,714.29② 贷:应付职工薪酬--应付工资 750,000.00 应付职工薪酬--五险一金 210,000.00
153楼
2023-02-02 11:28:35
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Ending：回复紫藤老师 销项抵减怎么算 老师
2023-02-02 11:51:36
紫藤老师：回复Ending你好，这里是差额计税的，是5%的
2023-02-02 12:06:20
Ending：回复紫藤老师 明白了 谢谢老师
2023-02-02 12:22:52
紫藤老师：回复Ending不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-02 12:38:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
补交员工社保分录怎么做分录
1.计提 借 成本费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 2.支付：借 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款
154楼
2023-02-02 11:50:56
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禾~zZ：回复罗老师 老师，成本费用是什么意思呀，我们公司是园林的，给员工上缴就是属于管理费用吗
2023-02-02 12:19:46
罗老师：回复禾~zZ那就计入管理费用
2023-02-02 12:41:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 英子 发表的提问：
单位给员工交社保费，工伤保险，失业险，计提和缴交怎样做会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
155楼
2023-02-02 12:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司如果帮员工承担社保个人部分，这个会计分录应该怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
156楼
2023-02-05 13:34:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 渐行渐远 发表的提问：
老师，之前做支付社保的分录是：借业务成本-社保（单位） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 后来发现有两个员工是自付社保的，应该要做一笔怎样的分录呢？
借其他应收款，借业务成本负数
157楼
2023-02-05 13:52:29
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渐行渐远：回复郭老师 那收到的自付社保的钱，不用做一笔银行/现金增加吗
2023-02-05 14:21:13
郭老师：回复渐行渐远你好，需要的借库存现金银行存款贷其他应收款。
2023-02-05 14:36:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 撞撞撞撞撞 发表的提问：
公司员工的社保由别的公司代缴，发放工资时候扣下了个人部分的社保，怎么做会计分录
你好 那你们会把钱支付给别的公司不
158楼
2023-02-05 14:09:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
159楼
2023-02-06 11:22:35
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游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2023-02-06 11:39:57
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2023-02-06 12:06:55
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2023-02-06 12:24:03
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2023-02-06 12:37:22
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2023-02-06 12:51:12
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 笑点低的河马 发表的提问：
公司注销，给员工多交2个月的社保做福利费会计分录怎么做
你好 借：管理费用—福利费 贷：银行存款
160楼
2023-02-06 11:46:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是委托人力资源公司代缴员工社保怎么做会计分录？
您好，支付款项时，借；其他应收款，贷：现金或者银行存款，拿回票据后，借；应付职工薪酬-社保，贷；其他应收款。计提时，借；管理费用-社保等科目，贷；应付职工薪酬-社保。
161楼
2023-02-06 11:56:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ PRITF 发表的提问：
请问员工自己承担一个月的全部社保的会计分录怎么做
您好 上交 借：其他应收款——代垫社保 贷：银行存款 收款 借：库存现金 贷：其他应收款——代垫社保
162楼
2023-02-06 12:14:59
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PRITF：回复bamboo老师 代垫的部分直接从当月工资扣掉应该借什么科目
2023-02-06 12:27:29
bamboo老师：回复PRITF借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代垫社保
2023-02-06 12:42:44
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 影子 发表的提问：
总公司给这边的员工交了两个月的社保 现在要还总公司的之前给交的社保款 会计分录怎么做
代交的时候挂其他应付款，支付的时候就冲其他应付款
163楼
2023-02-07 11:15:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 影子 发表的提问：
总公司给这边的员工交了两个月的社保 现在要还总公司的之前给交的社保款 会计分录怎么做
总公司给你们缴纳的时候，应该是，借：管理费用—社保费 其他应收款—个人社保 贷：其他应付款—总公司 实际付款时，借：其他应付款—总公司 贷：银行存款
164楼
2023-02-07 11:42:26
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 影子 发表的提问：
总公司给这边的员工交了两个月的社保 现在要还总公司的之前给交的社保款 会计分录怎么做
总公司给你们缴纳的时候，你账面处理应该是，借：管理费用—社保费 其他应收款—个人社保 贷：其他应付款—总公司 实际付款时，借：其他应付款—总公司 贷：银行存款
165楼
2023-02-07 11:52:29
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