首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
付员工社保款会计分录怎么做
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ acc5.com 发表的提问：
当员工把社保钱打到公司对公账户，会计分录又怎么做
你好，请问是全部的社保款还是个人承担部分还是单位承担部分？
121楼
2023-01-10 13:02:59
全部回复
acc5.com：回复徐阿富老师 比如这个公司只有一个人买社保，但是这个人的全部的社保自己承担
2023-01-10 13:32:41
徐阿富老师：回复acc5.com你好，如果这块钱打到公司账户上那样要借银行存款，借管理费用--职工社保（红字）（或者应付职工薪酬）
2023-01-10 13:43:23
徐阿富老师：回复acc5.com这样还不如直接减少工资好
2023-01-10 14:08:17
徐阿富老师：回复acc5.com还有，打来的款还有个人自己承担部分借银行存款，贷其他应收款
2023-01-10 14:33:40
acc5.com：回复徐阿富老师 以银行支付，后期员工又把社保款打入公司对公账号
2023-01-10 14:54:34
acc5.com：回复徐阿富老师 这个社保呢，是他个人承担的。那我收到他打来的。这是大大来的社保款，我应该是借银行存款贷管理费用，工资对吧。
2023-01-10 15:05:02
acc5.com：回复徐阿富老师 他这个社保是他自己。承担公司是不帮他交社保的，然后就是他自己承担所有的社保费用。
2023-01-10 15:18:33
徐阿富老师：回复acc5.com你好，打进来的款，借银行存款 借管理费用（红字，注意是红字） 贷其他应收款（个人社保款 ）
2023-01-10 15:35:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
计提工资时代扣销售员社保费(个人部分500元），会计分录怎么做？如：销售员差费10000元，减社保代扣个人部分500元，计提时只有9500元，会计分录怎么做，帮忙列一下金额
公司交部分不用做，由集团做。
122楼
2023-01-11 12:30:11
全部回复
王雁鸣老师：回复绅士汉您好，会计分录，借：销售费用-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-工资，10000元，发放时，借；应付职工薪酬-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-社保，500元，现金或者银行存款，9500元。（不考虑个人所得税的情况下）。
2023-01-11 12:51:08
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
老师，社保的缴纳会计分录是先通过应付职工薪酬-社保 待银行存款，月末再借相应费用贷应付职工薪酬-社保费对么？2，我们公司3月份缴纳了3月的社保，有一员工上了一天班就离职了，我现在在做3月份的账发现这个员工只有社保，工资咩有，那么这个为其支付的社保费我如何做会计分录
还能联系这个员工收回吗
123楼
2023-01-11 12:38:04
全部回复
愤怒的洋葱：回复方老师 不能，就是他直接走了，也没办法联系他收回，想请教老师分录如何做比较好
2023-01-11 13:16:55
方老师：回复愤怒的洋葱无法收回的建议直接做为营业外支出，如果对方去其他单位需要你们单位同意转出的话，可以暂挂其他应收款。
2023-01-11 13:46:07
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
124楼
2023-01-11 12:59:59
全部回复
雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2023-01-11 13:22:36
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2023-01-11 13:32:52
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
9月份只扣了两份社保款 我做了付了4份社保款 我司8月底给A员工办理交社保，9月中旬又给B和C两名员工交社保，而我做账的时候，8月份计提A员工的社保费，9月份做了A员工缴纳社保款，同时又计提ABC三个人的社保款，又做了这3个人缴纳社保款。但是实际上9月份社保局只征收了A员工8/9月社保款，10月份征收了A员工10月份社保款+BC员工9/10月社保款，我现在做10月份的社保分录，该怎么做呢
你正常计提本月应该扣缴的社保费，就是员工的自己承担社保按照工资表正常计提，公司那部分你可以按照社保局实际缴纳的计提
125楼
2023-01-12 11:32:33
全部回复
小黎老师：回复神奇小飞侠你正常计提本月应该扣缴的社保费，就是员工的自己承担社保按照工资表正常计提，公司那部分你可以按照社保局实际缴纳的计提
2023-01-12 12:06:55
神奇小飞侠：回复小黎老师 我现在做错了，该怎么更正呢
2023-01-12 12:19:20
小黎老师：回复神奇小飞侠把你做错的分录打出来哦
2023-01-12 12:41:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
1、当月社保未扣款，工资需要报社保吗？2、次月扣到社保，会计分录怎么做？
一、当月社保未扣款，工资也是需要申报一个月的个人承担的社保费用。 二、次月扣社保时，分录是： 借：应付职工薪酬——工资 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、本月分配社保费用的分录是： 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费等科目） 贷：应付职工薪酬——社保费 备注：是公司承担的社保费用。
126楼
2023-01-12 12:01:04
全部回复
Cindy 婷：回复江老师 当月社保未扣款，工资报了？这个会计分录怎么做？
2023-01-12 12:28:10
Cindy 婷：回复江老师 管理费用-工资 应付职工薪酬-工资 其他应收款-个人社保
2023-01-12 12:48:57
江老师：回复Cindy 婷一、当月社保未扣款，需要计提社保费用，计提社扣费用，只计提公司承担的社保费用，分录是： 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费等科目） 贷：应付职工薪酬——社保费
2023-01-12 13:18:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瓦片儿 发表的提问：
没买社保的人员工资是否还是按工资报？会计分录怎么做呢
这个需要 看你们那边社保局管的严不严，按你们实际申报
127楼
2023-01-12 12:27:16
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 粗心的秋天 发表的提问：
a员工在下属企业工作 社保在我总公司交 怎么做会计分录
你好； 员工在两个公司都有劳动合同吗？
128楼
2023-01-12 12:57:00
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Merry 发表的提问：
生育津贴，在以前三个月分别以工资和交社保形式发放，这个月全部付完员工。请问这会计分录怎么做。主要是以前发工资时已经按付工资和社保做过分录？？？
社保部门把生育津贴划拨到你公司时： 借：银行存款 贷：其他应付款 你公司发放给员工时： 借：其他应付款 贷：银行存款（或现金）
129楼
2023-01-27 13:06:33
全部回复
Merry：回复晓海老师 之前，已经 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 现金 付一半了，到申请发放生育津贴，社保发下来后，把那工资扣下来后。再发剩下的。分录怎么做？？？
2023-01-27 13:49:12
Merry：回复晓海老师 借：应付工资 贷：其他应收款-社保个人部分 现金
2023-01-27 14:13:19
晓海老师：回复Merry扣款在其他应收款科目下核算就可以
2023-01-27 14:40:11
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 尤克丽丽 发表的提问：
公司一名离职员工由于没有做交接 多交了一个月社保 但是次月社保款会跟其他的社保款做抵消 本月我该怎么做怎么计提呢，具体分录是怎样的
首先确定多交的社保由谁承担，如果由员工个人承担就正常做扣减工资里面，如果公司承担直接入管理费用
130楼
2023-01-27 13:30:44
全部回复
尤克丽丽：回复小黎老师 是这样的，员工9月离职，10月份社保继续交，11月份退回社保款
2023-01-27 14:00:55
小黎老师：回复尤克丽丽社保可以由社保局退回吗？如果可以，你可以挂往来，不要入费用
2023-01-27 14:27:14
尤克丽丽：回复小黎老师 是的，社保局会退，挂往来具体分录是怎样的呢
2023-01-27 14:56:52
小黎老师：回复尤克丽丽借其他应交款代扣部分公司部分，贷银行存款，收到退款，借银行存款贷其他应交款代扣部分公司部分
2023-01-27 15:25:17
尤克丽丽：回复小黎老师 个人部分呢
2023-01-27 15:45:23
小黎老师：回复尤克丽丽个人部分就是代扣部分啊
2023-01-27 16:05:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 市民陈小姐 发表的提问：
本月支付上月欠缴的社保 会计分录做 应付职工薪酬-社会保险费 其他应收款-个人社保 贷 银行存款 为什么应付职工薪酬这是负数 其他应收款是正数 该怎么调整
您好，您的意思是余额是吗
131楼
2023-01-27 13:41:02
全部回复
市民陈小姐：回复文老师 对
2023-01-27 13:55:24
市民陈小姐：回复文老师 应付职工薪酬余额为负数 其他应收款 个人为正数
2023-01-27 14:13:11
文老师：回复市民陈小姐应付职工薪酬余额为负数 说明没有计提，其他应收款 个人为正数说明应收还没有没收回
2023-01-27 14:33:37
市民陈小姐：回复文老师 我上个月计提了
2023-01-27 14:48:07
文老师：回复市民陈小姐那你具体看下计提的金额和发放的金额是不是有差额
2023-01-27 15:00:01
市民陈小姐：回复文老师 我想发图片 但是好像发不了
2023-01-27 15:17:18
文老师：回复市民陈小姐应该是可以插入图片的
2023-01-27 15:40:04
文老师：回复市民陈小姐应该是可以插入图片的
2023-01-27 15:57:49
市民陈小姐：回复文老师 是不是计提的分录应该是借 管理费用 社保 贷 应付职工 社保 其他应收款 社保 而不是全放管理费用 职工薪酬这一个分录里
2023-01-27 16:15:23
文老师：回复市民陈小姐生的，计提只需要计提职工承担的部分
2023-01-27 16:40:32
文老师：回复市民陈小姐是的，计提只需要计提职工承担的部分
2023-01-27 16:54:44
市民陈小姐：回复文老师 谢谢老师 明白了
2023-01-27 17:11:29
文老师：回复市民陈小姐不客气，这是我们的职责所在
2023-01-27 17:35:20
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 可耐 发表的提问：
公司全额帮员工购买社保怎么做计提社保和工资的分录
你好,全部入成本中 借:生产成本 管理费用 销售费用 贷:应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-工资
132楼
2023-01-27 14:03:00
全部回复
可耐：回复张壹老师 计提呢，能分开写，计提和发工资的分录吗
2023-01-27 14:16:41
张壹老师：回复可耐你好,这就是计提的分录,
2023-01-27 14:35:53
可耐：回复张壹老师 发放工资呢
2023-01-27 14:55:31
张壹老师：回复可耐你好,发工资 借:应付职工薪酬-工资 贷银行存款
2023-01-27 15:18:34
可耐：回复张壹老师 公司支付的个人部分不用单独列出来吗
2023-01-27 15:39:27
张壹老师：回复可耐你好,你公司支付了,不列出来了.
2023-01-27 16:06:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ vence 发表的提问：
社保缴纳分录怎么做啊？扣员工个人社保的分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
133楼
2023-01-28 12:08:46
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我单位一员工，本月请假，没有工资，那社保的个人部分先由公司垫付，那会计分录怎么做
您替其缴纳社保时，做 借：其他应收款--个人社保 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
134楼
2023-01-28 12:21:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小小的石头仔 发表的提问：
银行收到社保局工伤退款的会计分录怎么做
你好，是退回今年缴纳的，还是以前年度缴纳的？
135楼
2023-01-28 12:26:58
全部回复
小小的石头仔：回复邹老师 今年
2023-01-28 12:42:15
邹老师：回复小小的石头仔你好，借；银行存款，贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保，贷；管理费用等科目
2023-01-28 12:53:53
小小的石头仔：回复邹老师 之前没有计提到管理费用
2023-01-28 13:13:07
邹老师：回复小小的石头仔你好，那之前计提计入的科目是？
2023-01-28 13:38:57
小小的石头仔：回复邹老师 没有做过分录
2023-01-28 13:51:04
邹老师：回复小小的石头仔你好，那就应当把之前计提，缴纳分录补上 然后做上面退回的分录才是的
2023-01-28 14:13:49
小小的石头仔：回复邹老师 能直接计入营业外收入吗
2023-01-28 14:27:01
小小的石头仔：回复邹老师 做内账，我是刚来的，之前的会计这些费用都是乱记的
2023-01-28 14:48:28
邹老师：回复小小的石头仔你好，内账可以在收到的时候计入营业外收入核算
2023-01-28 15:16:16
小小的石头仔：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 15:31:54
邹老师：回复小小的石头仔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 15:45:07
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料