今天要比昨天好一点：回复晓海老师 不计提时，具体分录是怎样的，能写一下吗？还有工资里有时是其他应收款，有时是其他应付款，是怎么发工资前后的事吗？

晓海老师：回复今天要比昨天好一点你好，是的其他应收和其他应付，是根据宪法工资还是先交税金来决定的，借方根据人员所在部门儿，记录管理费用营业费用贷方，银行存款就可以。

珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？

张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。

甜美的书本：回复bamboo老师 但是老师，个人部分的社保也是我们支付的，社保全额都是我们公司支付。

bamboo老师：回复甜美的书本社保全额都是您公司承担还是支付 对方单位会支付给您单位吗

甜美的书本：回复bamboo老师 我们公司的会计分录很乱，以内账为主，我有点不懂。因为我们是中间商，甲方的回款打到我们公司后，扣除服务费，就是我们的利润，另外帮助乙方的员工支付工资和社保（全额社保），一般回款我们公司，借银行存款 其他应付款-暂收代付 ，所以关于计提工资时候分录：借 其他应付款-暂收代付 5000 贷 应付职工薪酬 5000，计提全额社保时：借 其他应付款-暂收代付 1000 贷 内部往来 缴纳社保：借 内部往来 1000 贷 银行存款 1000，支付工资时：应付职工薪酬5000 贷 银行存款5000，这样做分录是不是错的

bamboo老师：回复甜美的书本这些人员不是您单位的员工 那支付工资不需要经过应付职工薪酬科目走账啊 如果通过应付职工薪酬科目了 要计提工资的 您帮乙方支付的 不需要这样写啊 甲方的钱支付给您单位 这个钱是给您帮乙公司发放工资的吗 您单位要收取什么费用吗

甜美的书本：回复bamboo老师 不收取费用

甜美的书本：回复bamboo老师 不收取费用的

甜美的书本：回复bamboo老师 不收取费用，我看他们计提工资了

甜美的书本：回复bamboo老师 我看他们计提工资了，代付工资方面我们不挣钱

bamboo老师：回复甜美的书本一进一出 那您单位不需要计提啊

蔡蔡ai：回复宋生老师 跟工资分录做一起还是单独做？

宋生老师：回复蔡蔡ai您好！发放工资的时候一起做。

蔡蔡ai：回复宋生老师 比如工资实际发放1000社保上个月扣取200，这样怎么做

宋生老师：回复蔡蔡ai您好！借借应付职工薪酬10000 贷其他应收款200 现金9800

陌上花开：回复俞老师 您好，小规模企业第三季度已经报税了，但是8月份和9月份忘了计提社保公司部分了，在10月份可以补计提吗？会计分录怎么写呀？非常感谢！

俞老师：回复陌上花开可以补提的啊！ 补提的分录和计提的是一样的

宋生老师：回复Choi你好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 社保和公积金是一样的

Choi：回复宋生老师 老师，看你的分录，是个税不计提，直接在下个月扣缴时，做分录是吗？

宋生老师：回复Choi您好！你发放的时候计提啊。

爱果冻儿 ????：回复萱萱老师 如何做会计分录

萱萱老师：回复爱果冻儿 ????之前分录怎么做的？

爱果冻儿 ????：回复萱萱老师 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收账款 银行存款

萱萱老师：回复爱果冻儿 ????借其他应收款贷银行存款