静听细雨：回复陈诗晗老师 老师能把总分公司之间的完整分录做出来吗？

陈诗晗老师：回复静听细雨分公司 借：其他应付款 540 贷：银行存款 540 总公司 借：其他应收款 1540 贷：银行存款 1540 分公司转总公司 借：银行存款 540 贷：其他应收款 540 总公司 借：其他应付款 540 贷：银行存款 540 分公司

静听细雨：回复陈诗晗老师 但看不出A员工已还钱给总公司，当时总公司直接 借 其他应收款 A 540 贷 银行存款 540

陈诗晗老师：回复静听细雨你当时收到A的款项不就是这样处理的？ 没明白你指的还款是什么意思 首先是员工将款项转分公司，总公司是帮忙交社保。然后总公司交纳时最后的分录，就体现了

静听细雨：回复陈诗晗老师 是这样的 1-5月A员工请假，这5个月A员工都没有工资 例如，分公司有5员工（含A），交社保时 5x540=2700 借 其他应付款-总公司 2700 贷 银行存款 2700 1月分公司有4员工（A请假），交社保时 4x540=2160 借 其他应付款-总公司 2160 贷 银行存款 2160 总公司支付社保费 借 其他应收款 -分公司2160 借 其他应收款-A 540 贷 银行存款 2700 现在6月在分公司在A工资扣回540还给总公司 所以不知怎样做分录才体现出A还了总公司的

陈诗晗老师：回复静听细雨没太明白你这里的流程 你的意思是总公司帮分公司缴纳社保 然后分公司将款项转给总公司？ 然后A请假期间，社保没有交？

叮咚：回复张艳老师 老师 是二者合计

张艳老师：回复叮咚9月份补计提公司负担的社保部分了嘛？

叮咚：回复张艳老师 没有

张艳老师：回复叮咚您需要补计提公司负担的那部分社保费 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费（公司负担部分） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费（公司负担部分） 其他应收款--个人社保 贷：银行存款

叮咚：回复张艳老师 老师 其他应收款--个人部分 如何做平？

张艳老师：回复叮咚在下月实际发放工资时，代扣回来就可以冲平了。

叮咚：回复张艳老师 老师 这次补交 公司承担了单位部分和个人部分 款项都是从社保账户里扣的 公司可以承担个人部分的吗？

张艳老师：回复叮咚公司是先替员工缴纳，然后再实际发放工资时，再代扣回来的。

叮咚：回复张艳老师 公司愿意承担个人部分 可以吗？ 有什么规定吗?

张艳老师：回复叮咚可以的，计入营业外支出科目核算，等所得税汇算清缴时，做纳税调增处理。

abc：回复meizi老师 公积金和个税是贷方余额，社保是借方余额，社保等于工资里扣的少，多发工资了，公积金是正相反，都离职了，怎么写会计分录，详细店

meizi老师：回复abc你好 1. 社保少扣了 公司承担 你就做 借营业外支出 贷 其他应付款—社保 2. 公积金和个税当时已经扣了员工 意思是多扣了 你做 借 其他应付款—公积金 应交税费—个人所得税 贷营业外收入

王雁鸣老师：回复小财务您好，缴纳时，借，应付职工薪酬-社保（单位承担部分），公积金（单位承担部分），贷，应付职工薪酬-社保，公积金，其他应付款-社保（个人承担部分），公积金（个人承担部分），应交税费-应交个人所得税，贷，现金或者银行存款。

???? marilyn ????：回复江老师 因为没有上完整月，公司缴纳社保的部分也需要个人承担，但是公司社保部分我已经计入管理费用，现在都需要以工资形式发放

???? marilyn ????：回复江老师 因为没有上完整月，公司缴纳社保的部分也需要个人承担，但是公司社保部分我已经计入管理费用，现在都需要以工资形式发放抵减

江老师：回复???? marilyn ????这个是能够收到的个人承担的社保费用，就是直接冲减其他应收款——代扣个人社保的数据，如果是不能收到的社保费用，直接计入管理费用——社保费，或销售费用——社保费等科目

???? marilyn ????：回复江老师 当时以为收不回来先做的费用，现在又把钱收回来了

江老师：回复???? marilyn ????直接冲减社保费用，就可以了。收回多少，冲多少的社保费用。

???? marilyn ????：回复江老师 好的

江老师：回复???? marilyn ????有不明白的问题再咨询

流年：回复李爱文老师 短期借款利息也是借管理费用吗

流年：回复李爱文老师 短期借款利息也是借管理费用吗

李爱文老师：回复 流年借：财务费用——利息支出，贷：应付利息

kaylee：回复月月老师 第一部那个是计提吗？

kaylee：回复月月老师 可以不做计提吗？

月月老师：回复kaylee不可以的，应区分个人，和单位缴纳的部分。

四毛呀：回复紫藤老师 其他应付款_社保不理解

紫藤老师：回复四毛呀个人部分就是扣下来应交给社保局的

果冻：回复邹老师 老师我是站在子公司的角度

邹老师：回复果冻你好，子公司给母公司的员工交社保和公积金，站在子公司的角度 借：其他应收款，贷：银行存款 

果冻：回复邹老师 老师，计提的时候怎么做呢

邹老师：回复果冻你好，这个是母公司的员工交社保和公积金，站在子公司的角度不需要做计提分录啊。 母公司才需要针对 社保和公积金做计提分录 

果冻：回复邹老师 哦，明白了。 老师， 有员工社保费自己承担的部分也是公司缴纳， 这个怎么做分录呢

邹老师：回复果冻你好，有员工社保费自己承担的部分也是公司缴纳 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保费 借：应付职工薪酬—社保费 ，     贷：银行存款

果冻：回复邹老师 好的， 明白了， 谢谢老师

邹老师：回复果冻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提

月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。

阿莲：回复朴老师 是的，在给他们结算的时候扣下了

朴老师：回复阿莲那就 借其他应收款 贷银行存款 借银行存款 贷其他应收款

阿莲：回复朴老师 计提的时候呢

朴老师：回复阿莲代收代付的不计提

阿莲：回复朴老师 和我们公司一起交的一张缴费单，只计提本公司社保吗

朴老师：回复阿莲对的 你计提你们公司的

阿莲：回复朴老师 好的谢谢，但是他们的工资我们又录了自然人电子税务局扣缴端

朴老师：回复阿莲同学你好 你们计提的工资里吧包含个人的

阿莲：回复朴老师 是的，请的公司的员工也在我们那里填个税

朴老师：回复阿莲这个是自然人系统客户端按照工资薪金