1、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人保险 现金/银行存款

按下面这个做分录就可以。

你好，支付社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分）

直接按个人承担的费用，做工资的计提处理。

我个人觉得你的账务处理是正确的，没有什么问题

你好，代其他公司缴纳的不需要计提，只是做往来款处理 借；其他应收款 贷；银行存款 收到借；银行存款 贷；其他应收款 自己公司是需要计提，然后发放的 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保（单位部分） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款—社保（个人部分） 应交税费-应交个税 借：其他应付款—社保（个人部分） 应交税费-应交个税 应付职工薪酬-社保（单位部分） 贷：银行存款