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付员工社保款会计分录怎么做
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朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ VW 发表的提问：
本企业刚成立，本企业员工全部没有缴纳社保，只是代别的公司代缴员工社保，那本公司每月需要计提社保吗，计提和缴纳社保时的会计分录怎么做
社保不需要计提，实际缴纳的时候计入管理费用--社保 个人的部分在发工资的时候转出即可
256楼
2023-03-09 10:16:48
全部回复
VW：回复朱老师 是代别的公司缴纳的啊
2023-03-09 10:46:06
朱老师：回复VW代别的公司的挂靠其他应收款即可，内账可以这样做
2023-03-09 11:09:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学问 发表的提问：
现新制度，代扣社保分录做 借应付职工薪酬/ 工资 贷 应付职工薪酬/社保。计提社保为借 业务费用/社保 贷 应付职工薪酬/社保。缴纳社保为借 应付职工薪酬/社保 贷 银行存款 代扣社保部分少代扣了1200元，年末，收到这个1200现金。这个钱如何做分录。预算会计做吗。2019.01实行新制度哈
你好，同学。 预算会计不处理，他是对财政预算资金核算。 借 银行存款 贷 其他应收款
257楼
2023-03-09 10:25:15
全部回复
学问：回复陈诗晗老师 我没用其他应收款这个科目。工资实代扣多少我就做的多少。缴纳时，我也是应交多少做多少
2023-03-09 11:05:04
陈诗晗老师：回复学问那你个人交纳部分你是如何处理的
2023-03-09 11:26:57
学问：回复陈诗晗老师
2023-03-09 11:56:29
学问：回复陈诗晗老师 比如这样做对不对没
2023-03-09 12:17:48
陈诗晗老师：回复学问你的第3笔，是个人部分计入其他应收款处理
2023-03-09 12:42:15
学问：回复陈诗晗老师 这个收回的钱是好几个人的，能不能打包成 补交社保费。不具体到个人安
2023-03-09 13:05:19
陈诗晗老师：回复学问这是可以的，打包处理
2023-03-09 13:18:14
学问：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-03-09 13:45:29
陈诗晗老师：回复学问不客气，祝你工作愉快
2023-03-09 14:04:24
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，应付职工薪酬计提需要计提社保吗？会计分录怎么做？
您好!需要计提 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
258楼
2023-03-09 10:52:46
全部回复
回忆的沙漏：回复小妍老师 需要分开做的分录吗？那付工资的时候怎么做
2023-03-09 11:09:07
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提公积金 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人承担部分） 其他应收款-公积金（个人承担部分） 银行存款
2023-03-09 11:30:34
回忆的沙漏：回复小妍老师 没有公积金只有五险
2023-03-09 11:55:12
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！那就不填制公积金的分录就可以了。
2023-03-09 12:18:52
回忆的沙漏：回复小妍老师 那公司承担的部分社保不用做计提是吗？
2023-03-09 12:48:04
回忆的沙漏：回复小妍老师 计提的工资金额是没扣个人部分社保的金额吗
2023-03-09 13:06:44
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 这个分录的金额就是公司承担的部分， 个人承担的部分不用计提 在发放工资的时候直接体现就可以了。
2023-03-09 13:32:36
回忆的沙漏：回复小妍老师 这个公司部分可以不计提直接扣款的时候做到管理费用吗？
2023-03-09 13:54:23
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！可以，只不过计提更加规范。
2023-03-09 14:14:06
回忆的沙漏：回复小妍老师 好的谢谢526741
2023-03-09 14:32:17
回忆的沙漏：回复小妍老师 谢谢老师
2023-03-09 14:46:40
小妍老师：回复回忆的沙漏不客气，满意请五星好评哦！
2023-03-09 15:02:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 罗达 发表的提问：
公司的社保都是员工自己交，公司不负担 会计分录应该怎么做？
你好，只需要做计提工资的分录，不需要做社保的计提，缴纳
259楼
2023-03-09 11:11:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 番茄 发表的提问：
计提工资、社保、公积金分录，会计科目是“应付工资”不是“应付职工薪酬”要怎么做，需要具体分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付工资——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付工资——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付工资——工资 贷：其他应收款——社保，公积(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积 借：应付工资——社保，公积(企业部分) 其他应收款——社保，公积(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
260楼
2023-03-10 12:36:42
全部回复
番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:那个人部分用社保和公积金用其他应付款计提呢
2023-03-10 13:03:28
王雁鸣老师：回复番茄您好，可以的。
2023-03-10 13:26:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 时尚的蛋挞 发表的提问：
当时收到社保的25326生育保险现在付给员工的时候扣除了5250工资要怎么做分录才会平
借管理费用－工资（负数）5250 借应付职工薪酬5250 借银存25326贷应付职工薪酬5250 其他应付款25326-5250 借其他应付款25326-5250贷银存
261楼
2023-03-10 12:56:19
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保，和发工资扣出员工社保的会计分录是什么呢？。
缴纳社保： 借：应付职工薪酬--社保（单位） 其他应付款--社保（个人） 贷：银行存款 计提： 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬--社保 发工资 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 其他应付款--社保（个人） 应交税费--应交个人所得税
262楼
2023-03-10 13:05:16
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 为了宝宝而奋斗 发表的提问：
我公司员工全部委托给了中介去代发代缴社保和工资，我计提工资的时候怎么做分录，付款和收到发票的时候怎么做分录啊
您好 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提社保 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费 付款 借：其他应付款 贷：银行存款 收到发票 借：应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷：其他应付款 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
263楼
2023-03-10 13:24:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 龙达 发表的提问：
计提工资、个税、社保的会计分录怎么做？
一，计提工资 借：管理费用 制造费用 生产成本 研发等。。。 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
264楼
2023-03-12 12:11:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宝贝儿 发表的提问：
计提结转公司给员工交纳社保分录怎么做？
您好，请参考以下内容处理，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
265楼
2023-03-12 12:17:53
全部回复
宝贝儿：回复王雁鸣老师 当月计提当月扣社保呢？
2023-03-12 12:46:26
王雁鸣老师：回复宝贝儿您好，一样的操作。
2023-03-12 12:57:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 心计划 发表的提问：
1.计提工资、社保、公积金，和年金2.支付员工工资3.支付社保、公积金、年金、个税4.工会经费以上会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保/公积金/年金/工会经费（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保/公积金/年金/工会经费 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金/年金（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保等时 借：应付职工薪酬--社保/公积金 其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳工会经费时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：银行存款 缴纳个税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
266楼
2023-03-12 12:30:13
全部回复
心计划：回复张艳老师 谢谢老师
2023-03-12 12:54:10
张艳老师：回复心计划不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢
2023-03-12 13:09:55
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 茏茏 发表的提问：
公司七月份开通缴纳员工社保，八月份缴纳七月份的社保，这笔业务怎么做会计分录，怎么处理
缴纳时 借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险(个人部分) 贷：银行存款
267楼
2023-03-12 12:58:04
全部回复
茏茏：回复彩丽老师 计提呢
2023-03-12 13:21:24
彩丽老师：回复茏茏1、缴纳社保时 借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 其他应收（付）款－社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 2、计提时 借：管理费用－社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 3、发放工资时 借：应付职工薪酬－工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分） 银行存款 （实发数）
2023-03-12 13:35:01
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 搞怪的中心 发表的提问：
让劳务公司给企业员工代缴社保的会计分录是怎样做
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：主营业务成本等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
268楼
2023-03-12 13:15:00
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ A会计学堂 ～李晓悦老师 发表的提问：
我公司新员工3月份交的社保，当月就用银行存款帮他缴纳了 ，借:其他应收款，贷:应付职工薪酬-社保。支付时，借:应付职工薪酬-社保 ，贷银行存款。因为社保费扣除是3月份当月，3月工资支付要到4月份。请问当发放3月份工资时，怎么做会计分录？
借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 贷：银行存款
269楼
2023-03-13 10:02:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张新鑫 发表的提问：
老师，我少扣个人部分社保怎么做分录，员工把少扣社保交回来又怎么做分录
你好 你少扣的 你已经缴纳了个税 就会在借方个税里面 。 你下个月扣了员工工资 补扣 就平了； 交回来 你做 借银行存款贷应交税费-应交个人所得税就平了
270楼
2023-03-13 10:30:51
全部回复
张新鑫：回复meizi老师 社保我少扣了
2023-03-13 10:50:45
张新鑫：回复meizi老师 个人部分社保
2023-03-13 11:18:13
meizi老师：回复张新鑫你好 一样的 ； 社保少扣了 你下个月补扣就行了。 下个月发放工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款-个人社保（本月社保%2B少扣金额 ） 银行存款
2023-03-13 11:33:21
张新鑫：回复meizi老师 好的 知道了
2023-03-13 11:44:30
meizi老师：回复张新鑫好的 希望能帮到你
2023-03-13 12:03:32
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