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公司应当在每一会计年度终了
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ lzzwyqn 发表的提问：
请问，我司2015年12月底计提年终奖金，借：主营业务成本——年终奖，管理费用——年终奖，贷：应付职工薪酬—年终奖。在2016年1月发放年终奖时，比原计提时少了，如何做冲销多计提年终奖的分呢？谢谢老师
借；应付职工薪酬-年终奖 贷；以前年度损益调整
226楼
2023-02-28 10:52:35
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lzzwyqn：回复邹老师 邹老师，请问1、摘要直接写冲销2015年12月XX号凭证多计提年终奖吗？2、冲销后，是不是还要做一笔会计分录借：以前年度损益调整，贷利润分配——未分配利润呢？谢谢老师
2023-02-28 11:23:37
邹老师：回复lzzwyqn1，是的 2，是的 不客气，祝你新年快乐
2023-02-28 11:43:11
lzzwyqn：回复邹老师 祝邹老师，在新的一年里事业飞黄腾达！财源滚滚！万事如意！
2023-02-28 11:55:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 肖萧 发表的提问：
资产负债表编制时年初数是上年的期末数嘛？在一个会计年度年初数始终是不变的吗？
您好，对的。是的。
227楼
2023-02-28 11:06:56
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肖萧：回复王雁鸣老师 每月出具资产负债表年初数都是不变的，能否滚动编制走呢
2023-02-28 11:32:02
王雁鸣老师：回复肖萧您好，正常情况下，不能滚动编制的。除非内部管理需要。
2023-02-28 11:55:49
肖萧：回复王雁鸣老师 你可以讲解详细一点吗？具体给我说说，谢谢
2023-02-28 12:06:01
王雁鸣老师：回复肖萧您好，规范操作，也就是说按会计法规来说，资产负债表年初数都是不变的。但是有时候可能内部管理部门编制预算的时候，有可能会用到资产负债表的期初数，不按年初数来填写，而是按照上月底数来滚动编制的。
2023-02-28 12:26:39
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 随然 发表的提问：
商业会计年终结算-业务15.1：财会部预收广州花都大润发预付的货款58000元，同日，又预收到广州苏宁电器有限公司的货款420000元，以上货款均通过银行进账，为什么答案是应收账款呢？
这应该是原来这两个客已挂有应收账款了，现在虽然是预收，但一般来说一个客户只挂一个科目比较好，对往来能一目了然
228楼
2023-02-28 11:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
公司每个员工发了12000的年终奖怎么交税
你好 先用年终奖除以12得到的商数，确定税率，速算扣除数 然后用全年一次性奖金*适用税率-速算扣除数 如果当月工资低于5000，需要用年终奖减去工与5000的差额，然后按上述方法计算的
229楼
2023-03-01 10:38:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
一般纳税人，有几个对方公司已注销，在我司是其他应收款和其它应付款，应收没收，应付没付，怎么做会计处理？是年终做还是对方注销后做会计处理？
收不回来，也不支付了，可以转到营业外收支里面的。
230楼
2023-03-01 10:50:15
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张老师 发表的提问：
公司在外地有一个分公司，所得税每年合并回总公司汇算，现该分公司所建楼盘已清算，当地地税于今年8月退回2015年多交营业税款，分公司应该如何进行会计核算？
减少自己的税金及附加科目，减少自己计提的营业税款
231楼
2023-03-01 11:03:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温婉的小蘑菇 发表的提问：
老师您好，请问下考中级会计职称，考后审核的会计专业工作简历表当中，如果5年内在多家公司工作，我是填写对应每家工作时间长短，然后盖章盖最后一家在职公司的公章就好了吗？其他公司章要不要盖？
你好 就填写一家公司 就是你现在的公司就可以 单位盖章 不用其他公司的
232楼
2023-03-01 11:12:52
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
原来的会计把我公司17年第一季度的所得税，4月份缴纳的，把本该应计提所得税的会计分录错做成了年度汇算清缴会计分录，错做成了 借：以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税。请问老师现在我应如何调整？若不调整有何影响？
您好，这是18年做的吗，18年做应该是用以前年度损益调整科目，不需要调整了
233楼
2023-03-01 11:26:59
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米哈游：回复文老师 不是，是17年4月份做的
2023-03-01 11:59:42
文老师：回复米哈游是不是他提的不是一季度的所得税，而是汇算清缴的所得税，而且18年你现在调整也没有意义了
2023-03-01 12:22:29
米哈游：回复文老师 对，他本来该计提的所得税错做成汇算清缴，是不是我先在调整也没意义了，毕竟他做错了影响了17年的利润，那我现在就不用调整了吧？
2023-03-01 12:43:34
文老师：回复米哈游你现在调整还是逾以前损益调整没有意义
2023-03-01 13:01:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 慢半拍 发表的提问：
公司今年2月份发了去年的年终奖，今年年底可以发今年的年终奖吗？还是说年终奖一年只能发一次的，今年的年终奖应该是明年2月发？
一年只能适用一次全年一次性奖金计算个人所得税 一年只能发放一次的
234楼
2023-03-02 10:08:12
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慢半拍：回复邹老师 所以老师，18年的年终奖只能是19年的时候发吗
2023-03-02 10:27:42
邹老师：回复慢半拍你好，是的，因为今年你已经发放了一次
2023-03-02 10:43:10
慢半拍：回复邹老师 老师，1、假如17年没有年终奖，即18年没有发，那今年年底是不是就可以发18年的年终奖？ 2、税局又怎么知道去年有没有发年终奖的呢
2023-03-02 11:10:09
邹老师：回复慢半拍你好 1，是的 2，可以通过你工资发放表知道是否发放的
2023-03-02 11:38:45
慢半拍：回复邹老师 老师，再问一个问题，公司跟老板租办公场地，一定要从公账支付租金给老板吗，可以不支付吗？会有什么影响吗
2023-03-02 11:50:19
邹老师：回复慢半拍你好，是有偿租赁，还是无偿租赁
2023-03-02 12:13:36
慢半拍：回复邹老师 有偿租赁
2023-03-02 12:37:22
邹老师：回复慢半拍你好，那就需要支付租金的
2023-03-02 12:56:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
现在在二家公司申报工资每月5000年终要合并吗
是的，年终会合并计算个税的
235楼
2023-03-02 10:25:44
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圆圆：回复辜老师 要缴纳个税缴纳多少
2023-03-02 10:38:59
辜老师：回复圆圆你有没有专项扣除
2023-03-02 11:00:04
圆圆：回复辜老师 老师 没有专项扣除的
2023-03-02 11:24:33
辜老师：回复圆圆那你汇算清缴需要补交的个税=(5000*12%2B5000*12-5000*12)*10%-2520=3480
2023-03-02 11:34:45
圆圆：回复辜老师 2021年个税汇算清缴要扣除这么多税
2023-03-02 11:52:17
圆圆：回复辜老师 不是分百分之3和百分之10二档吗
2023-03-02 12:14:54
辜老师：回复圆圆你的应纳税所得额是6万，这个就是按10%缴纳个税啊
2023-03-02 12:34:41
辜老师：回复圆圆汇算清缴是这样计算个税的
2023-03-02 12:54:05
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，公司外购白酒作为年终奖发放，会计分录怎么做呢？先预付了款项给酒业公司。这个月申报了年终奖个税。
你好，学员 借管理费用-福利费 贷银行存款
236楼
2023-03-02 10:48:31
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琴：回复冉老师 计提年终奖的时候做借：管理费用—应付职工薪酬—福利费，贷：应付职工薪酬—福利费。酒业公司开发票过来的时候做借：应付职工薪酬—福利费，贷：其他应付款。这样子的思路是对的吧？
2023-03-02 11:05:45
冉老师：回复琴这个也是可以的，学员
2023-03-02 11:19:19
琴：回复冉老师 老师，不需要走库存商品这个科目中转一次吧？
2023-03-02 11:38:56
冉老师：回复琴这个不需要的，学员，
2023-03-02 12:06:26
琴：回复冉老师 老师，外购白酒作为员工年终奖发放，可以通过库存商品科目中转不？
2023-03-02 12:20:51
冉老师：回复琴最好是不要，直接费用话
2023-03-02 12:31:49
琴：回复冉老师 外购白酒发放年终奖我们公司申报了个税，全年一次性奖金收入。做科目是做应付职工薪酬—工资，对不？
2023-03-02 12:52:16
冉老师：回复琴是的，没问题的，学员
2023-03-02 13:15:32
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 璐 发表的提问：
以前年度总公司下拨了一笔土地使用权进无形资产，每年摊销。但是当年做错了，未进“上级拨入资金”，每年的无形资产摊销也忘记通过“上级拨入资金”转给公司。现在改正除了将相应款项进“上级拨入资金”外还需要做其他什么追溯调整吗？如果需要，调整怎么做？会计分录怎么写？
你好，不需要追溯调整了。
237楼
2023-03-02 11:18:31
全部回复
璐：回复丁老师 这个涉及到所有者权益，不调整没问题吧？就担心以后审计检查会有什么问题
2023-03-02 11:49:42
丁老师：回复璐你已经改正分录，就不用再调整了
2023-03-02 12:05:04
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
年度终了，会计必须要做的会计处理有哪些，会计需要建档和保管的资料有哪些
你好，没有什么特别的，正常做账。12月份结束后把一年的账本都打印出来，让各部门把17年的票据赶紧报销了，不要放到18年。18年初有个年度所得税汇算清缴要做
238楼
2023-03-02 11:26:59
全部回复
小米粒：回复淑女老师 老师，年终汇算清缴是指的什么，需要做哪些事情呢
2023-03-02 11:53:34
淑女老师：回复小米粒你好，年报的内容非常多，建议你先自己上网了解一下这方面的知识。是针对企业所得税的，所得税是预交的方式，年度结束汇算清缴，多退少补
2023-03-02 12:16:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 能干的月亮 发表的提问：
你好，我想问：我公司之前的会计在以往年度把一笔退款当成投资收益入账，而且在年底已结转到未分配利润，请问我现在应该怎样调账呢？
你好 实际是退的什么款呢？
239楼
2023-03-05 12:46:06
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 玩命的砖头 发表的提问：
老师您好，请问下考中级会计职称，考后审核的会计专业工作简历表当中，如果4年内在多家公司工作，我是填写对应每家工作时间长短，然后盖章盖最后一家在职公司的公章就好了吗？其他公司章不用盖吧？
你好！ 是的，最后一家公司盖章就可以了
240楼
2023-03-05 12:53:37
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